Cine poate lucra fără case de marcat online? Când poate un SRL sau un antreprenor individual să lucreze fără o casă de marcat în 2018?

Cine poate lucra fără o casă de marcat online? Când poate un SRL sau un antreprenor individual să lucreze fără o casă de marcat în 2018?

Cine poate lucra fără o casierie online în 2018 după intrarea în vigoare a celei de-a doua ediții a 54-FZ? Cine ar trebui să spargă cecul și cui i-a fost permis să lucreze fără o casă online. Să ne uităm la această situație cu exemple practice.

Am discutat deja întrebarea: În articolul de mai devreme. Acum, să ne uităm la cine ar trebui să înființeze case de marcat online!?

Din iulie 2017, regimul este pe deplin operațional casa de marcat online pe teritoriul Rusiei. În primul rând, trebuie să înțelegeți diferența fundamentală dintre legea veche și cea nouă, deoarece vă va fi mai ușor să percepeți informațiile din acest articol.

Conform vechiului 54-FZ „Pe aplicație echipamente de casa de marcat atunci când efectuează decontări în numerar și (sau) decontări folosind mijloace electronice de plată, EI-urile trebuiau să ia în considerare numerarul. Conform noii legi, contabilitatea se referă nu numai la numerar, ci, în principiu, la toate plățile de la persoane fizice.

Poate un antreprenor individual să lucreze fără o casă de marcat online (CCT) în 2018?

Înainte de a citi informațiile de mai jos.

Sunteți antreprenor individual (USN, UTII) și acceptați bani prin transfer bancar de la alte organizații sau antreprenori individuali. Este necesar în acest caz să folosiți case de marcat și cecuri de marcat? În acest caz, puteți lucra fără o casierie online! La fel ca în vechea lege, așa și în cea nouă, dacă organizațiile sau antreprenorii individuali primesc bani prin transfer bancar, atunci casieria online nu se aplică.

Aveți nevoie de o casă de marcat pentru un mic magazin, restaurant, butic?

Aveți o cafenea, un magazin, un restaurant, un butic și acceptați plăți de la clienți cu card de plastic (achiziție). Adică, clienții vin la tine și plătesc pentru bunuri sau servicii cu un card de plastic. Aceasta include și carduri corporative, dacă sunteți o organizație sau un antreprenor individual, atunci puteți emite card corporativîn loc de carnet de cecuri. De reguli generale ESTE NECESAR verificareacasă de marcat trebuie setat.

Casa de marcat online si magazin online

Clientul plătește prin magazinul online. Ar trebui un antreprenor individual sau o organizație să cumpere o casă de marcat? Cumpărături pe site, trebuie să folosesc case de marcat? Nu vedem bani reali! Potrivit noului 54-FZ, în această situație casele de marcat online sunt un MUST! Prin urmare, un antreprenor individual sau SRL ar trebui cumpărați și înregistrați o casă de marcatși lucrează prin ea.

Utilizarea unei case de marcat la calcularea unei facturi emise

Dacă un antreprenor individual sau o organizație emite o factură către clientul său, iar acesta o plătește la o sucursală a băncii. În acest caz, este necesar să se pună verificări, iar acest lucru este dovedit de noul 54-FZ (articolul 1.2). Adică, în acest exemplu, un antreprenor individual sau un SRL este obligat să lucreze cu o casă de marcat online și să pună la pumn chitanțele de vânzare.

Trebuie să folosesc o casierie online când plătesc cu un portofel electronic?

Clientul plătește dintr-un portofel electronic. Aceste servicii includ Yandex Money, Webmoney, PayPal și multe altele. În acest caz, potrivit legiuitorului, este necesar să se folosească numerar. În consecință, suntem obligați să facem verificări.

Un serviciu de curierat are nevoie de un checkout online?

Când clientul plătește marfa pe loc. Ce să faci în acest caz? Prin lege casă de marcat necesar si mai mult, esti obligat sa-i dai angajatului altul , pentru ca curierul să pună cecul pe loc. Multe companii merg după truc - pun cecuri în avans pentru a nu cheltui bani pentru cumpărarea unei case de marcat mobilă. În acest caz, dacă clientul refuză să plătească, sunteți obligat să anulați un cec de rambursare. Daca aceasta situatie apare periodic, atunci taxa va avea intrebari si va vor cere sa confirmati aceasta returnare.

Cum să lucrezi legal fără o casă de marcat (video)

Am nevoie de o casierie online atunci când lucrez printr-un agent de plăți.

Există 103-FZ „Cu privire la activitățile de acceptare a plăților de la persoane fizice efectuate de agenții de plată”. Un agent de plăți este o organizație terță care, în numele dvs., acceptă bani de la persoane fizice. Ei nu oferă niciun serviciu, în timp ce este posibil să furnizeze oricare servicii asemanatoare. În acest caz, atunci când lucrați cu un agent plătitor, Cecurile NU TREBUIE să fie perforate! Agentul de plăți va face acest lucru pentru dvs.

Cele de mai sus sunt regulile și există și excepții de la ele. Potrivit acestei legislații, sunt două: temporare (până la 01.07.2018) și definitive!

Cine poate lucra fără casă de marcat în 2018?

O excepție temporară se aplică celor care, înainte de noua ediție a 54-FZ, nu puteau folosi casieria online în munca lor. Este vorba despre SRL-uri și antreprenori individuali care se află pe sistemul de impozitare a brevetelor, pe sistemul de impozitare imputat, întreprinderi și organizații care prestează servicii publicului și desfășoară comerț automat (comerț cu automate).

O excepție permanentă este o excepție prescrisă în mod expres în noul 54-FZ.

Cine poate lucra fără o casă de marcat online în mod oficial conform 54-FZ poate lucra fără case de marcat (CRE)?

Potrivit 54-FZ, următorii antreprenori angajați în serviciile enumerate mai jos pot lucra oficial fără o casă online.

• Furnizare de servicii casnice;

• Furnizare de servicii veterinare;

• prestare de servicii pentru repararea, intretinerea si spalarea autoturismelor Vehicul;

• Furnizare de servicii pentru furnizarea de deținere temporară (în vederea utilizării) de parcări pentru autovehicule, precum și pentru depozitarea autovehiculelor în parcări cu plată;

• prestarea de servicii de transport rutier pentru transportul de pasageri și mărfuri, efectuată de organizații și întreprinzători individuali care au drept de proprietate sau alt drept (utilizare, deținere și (sau) dispunere) a cel mult 20 de vehicule destinate furnizării de astfel de servicii;

• comerț cu amănuntul desfășurat prin magazine și pavilioane cu o suprafață comercială de cel mult 150 metri patrati pentru fiecare obiect de organizare comercială;

• comert cu amanuntul efectuat prin obiecte de stationare rețeaua comercială, care nu are etaje comerciale, precum și obiectele unei rețele comerciale nestaționare;

• asigurarea de servicii Catering efectuate prin unități de alimentație publică cu o suprafață a unei săli de servicii pentru vizitatori de cel mult 150 de metri pătrați pentru fiecare unitate de alimentație publică;

• furnizarea de servicii de alimentație publică prin unități de alimentație publică care nu au o sală de servicii pentru clienți;

• prestarea de servicii de cazare și cazare temporară de către organizații și antreprenori care utilizează în fiecare unitate pentru prestarea acestor servicii suprafața totală a spațiilor pentru cazare temporară și rezidență de cel mult 500 de metri pătrați;

• furnizarea de servicii pentru transferul în posesia și (sau) utilizare temporară locuri de comert situate în unități de rețea comercială staționară care nu au podele de tranzacționare, facilități de rețea de tranzacționare non-staționare, precum și unități de alimentație publică care nu au o sală de servicii pentru clienți;

• prestarea de servicii de trecere în posesia temporară și (sau) folosire a terenurilor pentru amplasarea obiectelor unei rețele comerciale staționare și nestaționare, precum și instalații de alimentație publică.

Lista este mică. Dacă nu te-ai văzut în această listă, atunci trebuie folosite casele de marcat!

Cine trece la casele de marcat online (video)

Despre dacă un SRL poate funcționa fără o casă de marcat și în ce cazuri este permis, vom lua în considerare mai jos. Este demn de remarcat faptul că lege noua privind casele de marcat online, a început să funcționeze în vara anului 2016 (FZ Nr. 290). Din 3 iulie anul trecut, multe SRL-uri și antreprenori individuali trebuie să facă tranziția la un nou tip de case de marcat.

Perioada de tranziție, când poți lucra fără transfer de date online, s-a încheiat la 1 februarie 2017, iar de la începutul lunii iulie 2017, toate companiile și antreprenorii trebuie să înregistreze doar casele de marcat online. Reînregistrarea sau anularea caselor de marcat vechi este interzisă.

Merită să cumpărați o casă de marcat SRL?

Pe baza Legii federale nr. 54, toate subiectele activitate antreprenorială Cei care, în munca lor, fac decontări folosind numerar sau permit plata cu cardul bancar, trebuie să aibă un bancomat. Pe de altă parte, legea conține excepții atunci când un SRL are dreptul de a lucra fără o casă de marcat. Astfel de cazuri includ:

• Organizațiile care prestează servicii, indiferent de sistemul de plată a impozitelor, au dreptul de a nu utiliza CRE dacă, în timpul tranzacției, BSO este transferat către client. Categoria acestor documente include o chitanță de numerar, un bilet de transport, cupoane, abonamente, precum și tipuri diferite tichete (excursie, turist).

Este de remarcat faptul că, de la începutul lunii iulie 2018, organizațiile (LLC) și antreprenorii individuali sunt obligați să treacă la utilizarea formularelor. responsabilitate strictă electronic. Pentru a rezolva o astfel de problemă, va trebui să cumpărați echipamente speciale, și anume CCP, necesare pentru realizarea formularelor BSO, precum și pentru tipărirea ulterioară a acestora. Noile formulare trebuie depuse la Serviciul Federal de Taxe în formular electronic, precum și pe e-mailul cumpărătorului.

• O companie sau un antreprenor individual care lucrează pe UTII sau PSN (pentru antreprenori individuali) nu poate folosi o casă de marcat în activitățile lor. Dar dacă există o cerință corespunzătoare din partea clientului, acesta trebuie să furnizeze un cec sau alt document. Acesta din urmă trebuie să confirme primirea numerarului.

O astfel de chitanță (cec) trebuie să conțină numele hârtiei, numărul de serie, „numele” companiei, TIN, numele și numărul produselor achiziționate. Aici trebuie indicată și suma plății, precum și numele angajatului care a emis documentul.

• Organizațiile și antreprenorii individuali care lucrează la orice formă de plată a impozitelor au dreptul de a nu folosi casele de marcat atunci când desfășoară anumite tipuri de activități. Această categorie include vânzarea de ziare și reviste, bilete la loterieȘi hârtii valoroase, cupoane și documente de călătorie pentru transportul în comun. Aceasta ar trebui să includă, de asemenea, comerțul la târguri și piețe, vânzările mici cu amănuntul, acceptarea mâncărurilor de la populație și altele.

În plus, instalarea caselor de marcat nu este necesară dacă compania operează într-o regiune îndepărtată, sau aparține categoriei de organizații de farmacie.

Avocații noștri știu Răspunsul la întrebarea dvs

sau prin telefon:

Care sunt cerințele pentru CCT?

Pentru a înregistra o casă de marcat și apoi a o utiliza în muncă, o companie trebuie să folosească doar acele modele care sunt reflectate în registrul de stat. Pentru a determina dacă un model se află sau nu pe listă, trebuie doar să vă uitați la registru sau să verificați atunci când cumpărați casă de marcat prezența unei etichete speciale deasupra cu inscripția „ Registrul de stat” și indicând anul dorit.

Pentru ca o casă de marcat să fie inclusă în registrul de stat, aceasta trebuie să îndeplinească o serie de cerințe. Iată doar câteva dintre ele:

• Posibilitatea de fixare a informațiilor în memoria dispozitivului, pe bandă și cec, ținând cont de parametrii și caracteristicile tehnice.
• Asigurarea tiparirii documentelor de numerar, precum si a posibilitatii de stocare a datelor pe termen lung.
• Prezența unei opțiuni care vă permite să operați dispozitivul în modul fiscal.
• Capacitatea de service și furnizarea de suport tehnic de la furnizor.
• Prezența unui pașaport de tipul stabilit, precum și a unei mărci de identificare.
• Alte cerințe (disponibilitatea ceasului, carcasei, memoriei de stocare și alte opțiuni).

Registrul de stat, pe lângă lista modelelor aprobate, conține date despre detaliile care necesită reflectare în verificarea CCP. Listă detaliile necesare poate diferi în funcție de tipul de activitate al SRL. Prin urmare, atunci când alegeți o casă de marcat, merită să țineți cont în ce zonă va fi folosită. Poate fi comerț, vânzarea de bilete sau furnizarea de servicii oamenilor.

Mulți manageri confundă CCP-urile cu CPM-urile (mașini de imprimare a cecurilor). Ele nu prevăd un bloc de memorie, prin urmare, nu va fi posibil să se clasifice astfel de dispozitive ca case de marcat și, în consecință, să le înregistreze.

Cum se înregistrează KKM la biroul fiscal?

Imediat ce SRL cumpără un bancomat și încheie un acord cu CTO, echipamentul trebuie înregistrat la serviciul fiscal. Dacă vorbim de antreprenori individuali, acest lucru se poate face la locul de reședință, dar în cazul unui SRL, la adresa juridică a sediului principal. Dar există o avertizare aici.

Dacă KKM este planificat să fie utilizat la o altă adresă, va trebui să creați o sucursală separată și să înregistrați casa de marcat la locația acesteia. Într-o situație în care o companie are mai multe sucursale care raportează la diferite servicii fiscale federale situate în același sector municipal, înregistrarea tuturor caselor de marcat poate fi efectuată într-un singur oficiu fiscal.

Pentru a înregistra un KKM, trebuie să parcurgeți mai multe etape:

1. Transferul documentelor necesare. Principalele documente includ pașaportul CCP, cererea, precum și un acord cu CTO. Pot fi necesare și documente suplimentare - o chitanță pentru achiziționarea dispozitivului, un pașaport, constituent și alte documente.
2. Inspecție bancomat. Dispozitivul poate fi adus personal sau un angajat al Serviciului Federal de Taxe va vizita instalația. Lucrarea trebuie efectuată în prezența celui care a depus cererea. Atenția principală este acordată integrității carcasei KKM, precum și prezenței pictogramei corespunzătoare.
3. Fixare și ultima etapă de înregistrare. De îndată ce inspecția este efectuată, iar angajatul Serviciului Federal de Taxe nu a dezvăluit niciun comentariu, este introdusă o parolă specială care protejează memoria de pătrunderea neautorizată. Apoi, se tipărește o chitanță de testare și se verifică prezența tuturor parametrilor. La final, se face un marcaj în pașaportul CCP, se eliberează un card de confirmare a înregistrării și se predau actele care au fost anexate la cererea de înregistrare.

Trecerea la transmisia de date prin Internet

După cum sa menționat mai sus, înainte de începutul lunii iulie 2017 (conform Legii federale nr. 290), toți antreprenorii trebuie să facă tranziția la casele de marcat online. scopul principal inovațiile sunt reducerea cazurilor de disimulare a numerarului, precum și creșterea volumului veniturilor fiscale

Inițiatorii inovației susțin că procesul de aplicare a CCP este acum simplificat, deoarece înregistrarea are loc în formă electronică, nu este nevoie de reînregistrare anuală, întreținerea obligatorie este anulată, iar numărul de inspecții la fața locului este redus.

Ieșire

Având în vedere cele de mai sus, tragem concluziile finale:

• Dacă SRL funcționează pe USN, OSNO sau ESHN, instalarea unei case de marcat este obligatorie. Dacă sunt indicate servicii pentru public, este posibilă emiterea unui BSO.
• Dacă LLC funcționează pe PSN sau UTII, utilizarea CCP nu este condiție prealabilă. Însă vânzătorul este obligat să furnizeze cumpărătorului o chitanță sau o chitanță de vânzare. În plus, dacă serviciile sunt furnizate publicului, este necesară eliberarea unui BSO.

Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54 - FZ „Cu privire la utilizarea caselor de marcat în implementarea plăților în numerar și (sau) plăților cu carduri de plată” reglementează utilizarea unei case de marcat în activitățile comerciale.

În 2016, a fost adoptată Legea Federală 290, care a definit noi reguli de utilizare a caselor de marcat. Principala modificare este formatul casei de marcat în sine. A început trecerea la utilizarea așa-ziselor case de marcat online în calcule. Din 2017, casele de marcat pentru antreprenorii individuali au început să fie înregistrate și utilizate în conformitate cu aceste reguli online. Cu toate acestea, există încă câteva excepții aici.

În conformitate cu această lege, antreprenorii individuali și SRL-urile sunt obligați să utilizeze echipamente de casă de marcat (echipamente de casă de marcat) atunci când efectuează plăți în numerar sau când primesc carduri bancare. Cu toate acestea, o casă de marcat pentru antreprenorii individuali și SRL-uri nu este necesară în toate cazurile.

În publicația noastră de astăzi, vom afla dacă este nevoie de o casă de marcat pentru un antreprenor individual în 2018, ce cerințe sunt impuse acestui echipament, de unde să-l cumpărăm și cum să se înregistreze, dacă un SRL poate funcționa fără o casă de marcat.

Cine nu poate aplica CCP în 2018?

De reţinut că în unele situaţii organizaţiile şi antreprenori individuali dreptul de a nu folosi casa de marcat. Antreprenorii individuali și organizațiile care utilizează UTII și antreprenorii individuali care utilizează PSN nu pot folosi casele de marcat până la 1 iulie 2019, cu excepția utilizării anumitor tipuri de activități.

În acest caz, cumpărătorul are dreptul de a cere un document care confirmă primirea fondurilor (de exemplu, o chitanță sau un cec). Documentul trebuie să conțină următoarele informații:

• Titlul documentului;
• numărul de serie al documentului;
• data emiterii documentului;
• numele SRL (sau numele complet al antreprenorului individual);
• TIN al contribuabilului;
• denumirea bunurilor achiziționate (lucrări, servicii) și cantitatea acesteia;
• suma de plată (în ruble);
• numele, parafa, funcția și semnătura persoanei care a eliberat actul.

Vă rugăm să rețineți că, indiferent de sistemul de impozitare aplicabil, antreprenorii individuali și SRL-urile care furnizează servicii publicului nu pot utiliza o casă de marcat dacă emit BSO (formulare stricte de raportare) clienților. BSO include abonamente, cupoane, bilete de transport, chitanțe, bilete de film, vouchere etc. Această prevedere va fi valabilă până la 1 iulie 2019.

Reamintim că Decretul Guvernului Federației Ruse din 6 mai 2008 nr. 359 reglementează procedura de înregistrare, emitere, contabilitate, depozitare și distrugere a BSO. Puteți afla mai multe despre BSO for LLC.

O casă de marcat pentru un SRL în 2018 (organizații) și antreprenori individuali nu este necesară atunci când desfășurați anumite tipuri de activități. Consultați tabelul de mai jos pentru detalii.

Casa de marcat si regimuri fiscale

Tabelul de mai jos descrie condițiile de utilizare a unei case de marcat pentru întreprinzătorii individuali și organizații în 2018 în diferite regimuri de impozitare.

Care sunt cerințele pentru o casă de marcat?

Înainte de a înregistra o casă de marcat la Serviciul Federal de Taxe, trebuie avut în vedere că în activitățile antreprenorilor individuali și a SRL-urilor este permisă utilizarea numai a acelor modele CCP care sunt cuprinse în registrul de stat.

Pentru a afla dacă acest model de casă de marcat se află în registrul de stat, trebuie fie să vizualizați registrul, fie să vă uitați la prezența unui autocolant olografic pe carcasa casei de marcat („Registrul de stat”). Puteți verifica disponibilitatea CCP-urilor în registru la linkul https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/

Pentru ca un model de casă de marcat să fie inclus în lista registrului de stat, acesta trebuie să îndeplinească o serie de cerințe (prevederi lege federala din 22.05.2003 N 54-FZ (modificat la 03.07.2016) articolul 4)):

• au un corp;
• să aibă un număr de serie imprimat pe carcasă;
• au în carcasă un ceas în timp real, precum și un dispozitiv pentru tipărirea documentelor fiscale. Totodată, în casele de marcat utilizate ca parte a unui dispozitiv automat de decontare, un dispozitiv de tipărire a documentelor fiscale poate fi amplasat în afara cazului caselor de marcat în corpul unui dispozitiv automat de decontare, iar la efectuarea plăților prin mijloace electronice. de plată pe internet „dispozitivul de tipărire a documentelor fiscale poate fi absent sau amplasat în afara cazului caselor de marcat în cadrul corpului automat al decontărilor;
• verificați suma de control număr de înregistrare echipament de marcat, care verifică corectitudinea numărului de înregistrare introdus de utilizator în echipamentul de marcat;
• la momentul decontării, asigurați primirea informațiilor cu privire la valoarea decontării de la dispozitivul specificat în paragraful doi al clauzei 1 din articolul 2 din prezenta lege federală;
• oferă posibilitatea instalării unui drive fiscal în interiorul carcasei și, la utilizarea caselor de marcat, conține un drive fiscal în interiorul carcasei;
• transfera datele fiscale pe o unitate fiscală instalată în interiorul carcasei;
• asigura formarea documentelor fiscale in forma electronica;
• excludeți posibilitatea de formare (imprimare) Bon fiscal(forma de raportare strictă), primirea în numerar a corecției (forma de raportare strictă a corectării), care conține informații despre mai mult de un atribut al calculului;
• asigură posibilitatea transferului documentelor fiscale generate cu ajutorul oricărei unități fiscale incluse în registrul unităților fiscale către orice operator de date fiscale imediat după scrierea datelor fiscale în unitatea fiscală, inclusiv posibilitatea unui astfel de transfer în formă criptată, precum și posibilitatea retransferării documentelor fiscale netransmise (pentru care nu s-a primit confirmarea operatorului);
• asigura tipărirea documentelor fiscale, cu excepția cazului decontărilor prin mijloace electronice de plată pe internet;
• oferă posibilitatea de a tipări pe o chitanță de numerar (formă de răspundere strictă) un cod de bare bidimensional (cod QR nu mai mic de 20 x 20 mm), care conține în formă codificată detaliile verificării unei chitanțe de numerar sau a unei răspunderi stricte formular (data și ora calculului, numărul de ordine al documentului fiscal, semnul de decontare, suma de decontare, numărul de serie al acumulatorului fiscal, semnul fiscal al documentului) într-o zonă separată dedicată a unei chitanțe de numerar sau a unei raportări stricte formă;
• ia de mijloace tehnice confirmarea de către operator a datelor fiscale, inclusiv în formă criptată;
• informează utilizatorul despre lipsa confirmării operatorului a documentului fiscal transferat către organele fiscale în formă electronică prin operatorul de date fiscale, precum și despre disfuncționalități în funcționarea caselor de marcat;
• asigura inspectorului organului fiscal posibilitatea de a tipari documentul fiscal „raport privind starea curenta decontări” în orice moment (cu excepția caselor de marcat utilizate în implementarea decontărilor folosind mijloace electronice de plată pe internet, în care nu există dispozitiv de tipărire a documentelor fiscale);
• oferă posibilitatea de a căuta orice document fiscal înregistrat într-o unitate fiscală instalată în carcasa caselor de marcat, după numărul și tipărirea acestuia pe hârtie (cu excepția caselor de marcat utilizate în decontări care utilizează mijloace electronice de plată pe internet", în care nu există dispozitiv de tipărire a documentelor fiscale) și (sau) transmitere în formă electronică;
• execută protocoalele de schimb de informații specificate la paragraful 6 al articolului 4.3 din prezenta lege federală.

De unde să cumpărați o casă de marcat pentru un antreprenor individual sau organizație?

Casa de marcat poate fi achizitionata de la firme specializate care sunt aprobate de Comisia de expertiza de stat pentru KKM. Astfel de organizații sunt angajate nu numai în vânzarea caselor de marcat, ci și în întreținerea și repararea acestora.

Companiile implicate în vânzarea de CCP au de obicei o rețea de centre de servicii tehnice și agenți de vânzări. De regulă, costul unei case de marcat este de la 8.000 la 25.000 de ruble.

Înregistrarea unei case de marcat pentru antreprenorii individuali și SRL

Casa de marcat achiziționată trebuie să fie înregistrată la organul fiscal. Înregistrarea unui casier online poate fi efectuată fără a vizita biroul fiscal prin intermediul Zona personală contribuabil pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei sau în contul personal al operatorului de date fiscale selectat (denumit în continuare FDO).

Pentru a face acest lucru, contribuabilul are nevoie de un certificat cheie de calificare îmbunătățită semnatura electronica. Înainte de a înregistra o casă de marcat la o autoritate fiscală, trebuie să încheiați un acord cu un operator de date fiscale (OFD). OFD este o entitate juridică înființată în conformitate cu legislația Federației Ruse și situată pe teritoriul acesteia, care a primit permisiunea de la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei pentru a procesa date fiscale.

OFD isi asuma responsabilitatea pentru prelucrarea datelor fiscale, inclusiv obtinerea de informatii, verificarea exactitatii acestora, inregistrarea, sistematizarea, acumularea, stocarea intr-o forma incorectabila, extragerea, utilizarea, transferul catre organele fiscale sub forma documentelor fiscale, furnizarea acestor date. și accesul autorităților fiscale la acestea, precum și asigurarea confidențialității datelor furnizate de companie.

De asemenea, puteți înregistra casa de marcat personal vizitând biroul fiscal. Vă rugăm să rețineți că, dacă documentele pentru înființarea unei CCP în serviciul fiscal sunt depuse de către reprezentantul solicitantului, atunci este prevăzută suplimentar o împuternicire.

Cum se reînregistrează o casă de marcat?

Necesitatea reînregistrării unei CCP poate apărea dacă este necesar:

• modificați informațiile înscrise în jurnalul de contabilitate și cardul de înregistrare a casei de marcat (de exemplu, la schimbarea adresei instalației casei de marcat - la mutarea casei de marcat dintr-un magazin în altul);
• înlocuiți hard diskul.

Când reînregistrați o casă de marcat la serviciul fiscal, trebuie să furnizați:

• raportare asupra modificărilor parametrilor de înregistrare a caselor de marcat;
• raport privind închiderea acumulatorului fiscal.

Cum să anulezi o casă de marcat?

Pentru a anula înregistrarea unei case de marcat pentru un SRL sau un antreprenor individual, trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal (în care este înregistrat) și să furnizați următoarele documente:

• cerere de radiere a CCP;
• raport privind închiderea acumulatorului fiscal (clauza 8, art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ).

Faptul care confirmă radierea CPC-urilor este formarea unui card privind radierea CCP-urilor. Un astfel de card este generat de organul fiscal și eliberat (trimis) în termen de 5 zile lucrătoare de la data depunerii cererii (clauza 7, articolul 4.2 din Legea nr. 54-FZ).

În card, fiscul, în conformitate cu alin. 9 al art. 4.2 din Legea nr. 54-FZ, trebuie să indice:

• numele complet al organizației sau numele complet (dacă există) un antreprenor individual;
• TIN al contribuabilului;
• denumirea modelului CCP;
• numărul de serie al copiei CCP;
• data radierii CCP.

Există trei moduri de a obține un card de la IFTS:

• prin biroul KKT;
• printr-un operator de date fiscale;
• vizitând personal IFTS.

Hârțoage și disciplina de numerar

Utilizarea unei case de marcat presupune executarea unui număr de documente. Cerințe pentru formarea și prelucrarea cărora sunt reflectate în Ordinul Serviciului Fiscal Federal N MMV-7-20 / 229 din 21.03.2017:

• Raport de înregistrare - detalii suplimentare sunt reflectate în detaliu în Tabelul 7 din Ordinul nr. ММВ-7-20/229;
• Raport care reflectă modificările datelor de înregistrare - tabelul 7 și tabelul 8;
• Raportul care deschide tura este de fapt un analog al raportului-X - tabelul 17;
• Formulare de primire sau raportare numerar - tabel 19;
• Verificări corective sau BSO - tabel 30;
• Raportul care închide tura - un analog al raportului-Z - tabelul 32;
• Raportul care se generează când FN este închis - tabelul 33;
• Raport de confirmare a calculelor curente - tabel 18;
• Raport de confirmare a operatorului - Tabelul 34.

Schimbări treptate în domeniul caselor de marcat online

La 15 iulie 2016 a intrat în vigoare o nouă lege privind casele de marcat din 2017 Legea federală nr. 290, care a schimbat semnificativ cerințele pentru CCP. Procedura de trecere la un nou tip de case de marcat este următoarea:

Din 02.01.2017, înregistrarea caselor de marcat fără capacitățile registratorilor fiscali de a transfera date către IFTS este încetată.

Din 01.07.2017, toate casele de marcat de stil vechi înregistrate înainte de 01.02.2017 trebuie reînregistrate la Serviciul Fiscal Federal. Toți contribuabilii, cu excepția celor care aplică UTII, PSN sau emit BSO (când prestează servicii), sunt obligați să asigure transferul datelor fiscale din casele de marcat online către Serviciul Fiscal Federal.

De la 1 iulie 2018, pentru antreprenorii care lucrează pe PSN și UTII în domeniul comerțului cu amănuntul și catering, având angajați, există obligația de a se înregistra și de a efectua plăți folosind casele de marcat online.

Din 01.07.2019, contribuabilii care utilizează UTII, PSN, precum și cei care au prestat servicii populației și au emis BSO, sunt obligați să înceapă să utilizeze casele de marcat online.

Există avantaje pentru casele de marcat online?

Apariția caselor de casă online a făcut mult zgomot și a provocat multă nemulțumire. Evident, aceasta este o povară suplimentară pentru afacere. Pentru a netezi situația, oficialii au îmbunătățit oarecum poziția antreprenorilor care trebuie să instaleze case de marcat online.

Avantajele caselor de marcat online față de casele de marcat din vechea generație sunt următoarele:

• este posibilă înregistrarea unei case de marcat fără o vizită personală a antreprenorului la Serviciul Fiscal Federal;
• guvernul promite să reducă controalele fiscale pentru cei care folosesc noul tip de case de marcat;
• obligatoriu întreținereÎnlocuirea CCP și ECLZ va fi anulată;
• costurile asociate cu achiziționarea de noi case de marcat vor fi rambursate parțial. Afacerile mici pot obține deducere fiscală pentru fiecare casierie online (în valoare de 18.000 de ruble).
• a devenit posibil să folosiți propriile dispozitive electronice – tablete, smartphone-uri etc. – pentru decontările de numerar cu clienții.

Sancțiuni pentru încălcarea aplicării CCP

Controlul asupra utilizării caselor de marcat este efectuat de angajații Serviciului Fiscal Federal. În conformitate cu articolul 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, pentru absența, încălcarea regulilor de înregistrare și utilizare a caselor de marcat, sunt prevăzute următoarele amenzi:

1. Antreprenor individual (sau șef al organizației) - de la 3.000 la 4.000 de ruble.
2. Persoane juridice - de la 30.000 la 40.000 de ruble.
3. Vânzător sau casier - de la 1.500 la 2.000 de ruble.

Dacă mai aveți întrebări despre necesitatea unei case de marcat pentru un antreprenor individual în 2018, cum să o înregistrați sau orice alte întrebări pe această temă, le puteți adresa în comentarii. Vom încerca să răspundem prompt.

Întrebare: „Poate un antreprenor individual să lucreze fără o casă de marcat?” este unul dintre cele mai populare printre utilizatorii noștri. Și din iulie 2017, când casele de marcat online au fost introduse peste tot, au început să o întrebe și mai des. Într-adevăr, necesitatea de a instala nu doar o casă de marcat, ci și o casă de marcat conectată la Internet, cu un venit mic de antreprenor, îl poate obliga să închidă complet afacerea...

Când nu aveți nevoie de o casă de marcat

5 moduri de a lucra fără casa de marcat:

1. Comerț în piețe și expoziții de la ghișee și tăvi deschise care nu asigură depozitarea mărfurilor la punctul de vânzare. În același timp, există o restricție asupra categoriilor de produse, când sunt necesare case de marcat chiar și atunci când se tranzacționează în astfel de condiții, aproape de teren. Lista acestora articole nealimentare aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 14 aprilie 2017 N 698-r și include îmbrăcăminte (cu excepția lenjeriei și șosetelor), piele, lemn, cauciuc, produse din plastic, mobilier, covoare etc. Judecând după această listă , Guvernul nu știe ce se tranzacționează pe piețele noastre, deoarece aceasta este principala gamă de comerț pe piață. Adică există, parcă, un beneficiu, dar de fapt nu există niciunul pentru vânzătorii care respectă legea.
2. Realizare de către producător de produse de meșteșuguri de artă populară. De asemenea, nu este clar aici cum să controlezi faptul că producătorul este cel care tranzacționează și nu revânzătorul.
3. Chioșcurile de ziare, în timp ce ponderea vânzărilor de ziare și reviste trebuie să fie de cel puțin 50% din cifra de afaceri, iar gama acceptabilă de produse conexe este aprobată de autoritățile locale. Pregătește-te să ții evidențe separate ale veniturilor din vânzările de ziare și reviste și din vânzarea de produse conexe.
4. Comerț cu chioșcuri de înghețată, băuturi răcoritoare la robinet, precum și legume la întâmplare, dar numai în sezon. Totul este clar aici, însă, se dovedește că nici măcar cartofii și morcovii nu pot fi vânduți în piețe iarna fără CCP.
5. Comerț din cisterne cu kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen. ma intreb cine În ultima vreme ai reușit să faci bani frumoși vânzând kerosen pentru îmbuteliere?

În total, aproape că nu există oportunități reale de a face afaceri ca antreprenor individual fără o casă de marcat, iar domeniul de aplicare al CCP a devenit aproape nelimitat.

Și numai dacă un antreprenor individual lucrează cu alți antreprenori sau organizații, efectuând plăți printr-un cont curent, nu are nevoie de o casă de marcat. Cel putin pentru moment.

▼ Dacă aveți nevoie de un cont curent, rezervați
este benefic cu calculatorul ratei bancare: ▼

Mutați „cursoarele”, extindeți și selectați „Condiții suplimentare”, astfel încât Calculatorul să selecteze cea mai bună ofertă pentru deschiderea unui cont curent pentru dvs. Lăsați o cerere și managerul băncii vă va suna înapoi: vă va sfătui cu privire la tarif și vă va rezerva un cont curent.

Când trebuie emis un cec de casierie?

Casele de marcat au fost de mult folosite în toate, unde veniturile sunt înregistrate în funcție de venituri (, ESHN). Pentru antreprenorii din aceste regimuri, 2017 a introdus doar obligația trecerii la 1 iulie de la casele obișnuite cu acumulatori fiscali.

Însă pentru acei antreprenori individuali de pe și care lucrează în retail sau catering și, în același timp, au angajați, obligația de a înființa case de marcat de la 1 iulie 2018 este o surpriză neplăcută.

O altă categorie mare de antreprenori cărora li se va cere să înființeze și o casierie de la 1 iulie 2018 sunt cei care prestează servicii pe sistemul fiscal simplificat sau OSNO. Pentru UTII și PSN, acest termen limită a fost amânat la 1 iulie 2019. Amintiți-vă că în timp ce primiți plata în numerar, clientul este emis. În viitor, eliberarea unor astfel de formulare ar trebui să fie realizată cu un dispozitiv special, cum ar fi o casă de marcat.

Din păcate, proiectul de lege privind posibila amânare a termenului de utilizare a caselor de marcat pentru plătitorii UTII și PSN pentru anul 2021 nu a trecut la Duma de Stat. În schimb, a fost adoptată o propunere a Ministerului Finanțelor (Legea nr. 337-FZ din 27 noiembrie 2017), care a prelungit perioada de tranziție cu doar un an - până la 1 iulie 2019, dar nu pentru toți antreprenorii individuali. Dacă un antreprenor de pe UTII și PSN este angajat în comerțul cu amănuntul sau catering cu implicarea angajaților, acest beneficiu nu i se aplică.

Să repetăm ​​încă o dată cine ar trebui să emită o chitanță de numerar la primirea plății în numerar și cu carduri de plată:

• Pe modurile STS, OSNO, ESHN - toți vânzătorii, în timp ce în majoritatea cazurilor, de la 1 iulie 2017, ar trebui să se folosească o casă online;
• Vânzători și puncte de catering pe UTII și PSN (dacă sunt angajați) - de la 1 iulie 2018;
• Vanzatori si puncte de catering pe UTII si PSN (fara angajati) - de la 1 iulie 2019;
• Furnizarea de servicii populației în toate regimurile fiscale - de la 1 iulie 2019.

1. Emiterea unei chitanțe de numerar la primirea plății de la o persoană fizică în contul curent al întreprinzătorului individual.

În mod destul de neașteptat, Ministerul Finanțelor a decis că, dacă un cumpărător individual plătește bunurile imediat în contul de decontare al vânzătorului, atunci trebuie să emită o chitanță electronică de numerar (a se vedea scrisoarea din 28.04.2017 nr. 03-01-15 / 26324). Agenția a echivalat pur și simplu plata fără numerar cu tipuri electronice plată.

2. Aplicarea caselor de casă la primirea plății online.

Întrebarea dacă este necesară o chitanță de numerar de la 1 iulie 2017 când se primește plata prin orice metodă online a fost prima pusă de agregatorii de plăți. De exemplu, pe blogul Yandex Checkout au fost postate în avans informații conform cărora cei care acceptă plăți pe internet ar trebui să trimită o chitanță în numerar cumpărătorului și Serviciului Federal de Taxe imediat după vânzare. În mod surprinzător, organele fiscale, într-o scrisoare din 21 martie 2017 Nr. ED-3-20/1911, au interpretat altfel normele legii: în acest caz, de la 1 iulie 2018 vor fi solicitate casele de marcat.

3. Ce casă de marcat să configurați - obișnuit sau online.

Checkout checkout este diferit, deci un alt important și problema controversata- când pot folosi o casă de marcat în stil vechi și care nu este conectată la internet? Costul unei case de marcat pentru antreprenorii individuali în acest caz poate diferi de mai multe ori.

Pe de o parte, legea vă permite să lucrați la casele vechi doar în zone îndepărtate sau greu accesibile, a căror listă este aprobată act normativ autoritate locală. Pe de altă parte, există un ordin al Ministerului Comunicațiilor din 5 decembrie 2016 N 616, care numește un singur criteriu pentru astfel de zone - populația este mai mică de 10.000 de persoane.

Ce să faci dacă te trezești într-una dintre aceste situații controversate? Asigurați-vă că trimiteți o scrisoare la biroul dvs. fiscal prin care cereți clarificări. De exemplu, cunoaștem un caz în care un antreprenor a primit un răspuns de la IFTS-ul său că nu ar trebui să folosească CRE atunci când a primit o plată într-un cont curent de la un cumpărător individual. În același timp, așa cum am scris mai sus, o altă scrisoare a Serviciului Federal de Taxe insistă asupra contrariului.

După primirea unui răspuns scris, aveți dreptul să vă referiți la faptul că ați acționat în conformitate cu recomandarea oficială care ți-a fost emisă personal. Un astfel de răspuns te va scuti de o amendă dacă punctul de vedere al autorităților fiscale, așa cum se întâmplă adesea, se schimbă din nou.

Din informații contradictorii din legi și reglementări, se poate concluziona că acestea încearcă să facă din casa de marcat „obligatorie” pentru toate întreprinderile mici. Mai mult, compensația promisă pentru achiziționarea CCP nu a fost oferită tuturor. Pe STS Venituri minus cheltuieli și OSNO, aceste costuri pot fi incluse în cheltuieli la calcularea bazei de impozitare. Antreprenorilor de pe UTII și PSN li sa permis să reducă impozitul trimestrial sau costul unui brevet cu cel mult 18 mii de ruble pentru fiecare echipament. Iar pentru sistemul simplificat de impozitare pe venit, mecanismul de compensare a costurilor nu a fost încă dezvoltat.

Fii primul care află despre articole noi - abonează-te la newsletter-ul nostru:

Scopul oricărei achiziții de test este de a găsi încălcări și de a le folosi împotriva noastră și a companiei noastre. Prin urmare, asigurați-vă că inspectorii (ofițeri de poliție, Serviciul Fiscal Federal, inspecția comercială sau altă autoritate) va face totul pentru a se asigura că comiteți chiar încălcările care le vor permite să își exercite pe deplin drepturile legale.

Practica se dezvoltă în așa fel încât adesea poliția sau autoritățile fiscale înseși provoacă vânzătorul să comită încălcări. De exemplu, refuză să accepte o chitanță de numerar în mâinile lor, cer să elibereze un talon de chitanță de numerar în loc de o chitanță de numerar sau, în general, pun bani pe ghișeu, ridică marfa și pleacă rapid în speranța că vânzătorul nu va perfora chitanța de numerar.

Au existat chiar și cazuri când, cu o lună în urmă, polițiștii cumpărau în mod regulat diverse bunuri din același magazin, transformându-se astfel în clienți obișnuiți, după care au provocat personalul magazinului să comită eventuale încălcări.

Regula principală în acest caz este nu vă pierdeți niciodată vigilența și nu lăsați provocări!

Încălcări și răspundere

Una dintre cele mai frecvente încălcări identificate în cursul implementării de către angajați agentii guvernamentale achiziții de testare este încălcarea disciplinei de numerar (neutilizarea CMC, încălcarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar etc.).

Trebuie să utilizați întotdeauna echipamente de marcat atunci când vine vorba de vânzarea de bunuri, lucrări sau servicii în numerar sau cu carduri de plată (articolul 2 din Legea nr. decontărilor în numerar și (sau) decontărilor cu carduri de plată”). Mai mult decât atât, aici vorbim despre absolut toate organizațiile, inclusiv firmele en-gros, care într-un singur caz au eliberat mărfuri pentru numerar.

Ambilor li se impun sancțiuni pentru neutilizarea CMC oficialiîn valoare de 1.000 până la 4.000 de ruble și pe cont propriu entitati legaleîn valoare de 10.000 până la 40.000 de ruble (articolele 14.5 și 14.15 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

Când nu te poți descurca fără KKM și când...

Dacă organizația dvs. este cu amănuntul bunuri, efectuează lucrări sau prestează servicii persoanelor fizice, atunci este mai bine pentru dvs. să cumpărați, să înregistrați și să instalați imediat o casă de marcat. În plus, este necesar să se instruiască în detaliu casieriile cum să se comporte în toate situațiile care pot apărea în practică. Deoarece angajații organismelor de reglementare (de aplicare a legii) vor deveni acum oaspeți obișnuiți pentru dvs.

Dacă ponderea clienților care plătesc în numerar este mică și dacă sunt mai degrabă unici decât permanenți pentru organizație, atunci dificultăți cu achiziționarea, înregistrarea, instalarea, întreținerea caselor de marcat și atenția sporită din partea impozitelor și aplicarea legii poate fi evitat. Desigur, nu se poate vorbi de vreo încălcare a legii.

Contract intre cetateni

Există mai multe modalități legale de a accepta chitanțe în numerar non-KKM pe care dorim să vi le oferim.

Una dintre ele este primirea de venituri în baza unui acord între două persoane. Această metodă este bine aplicabilă pentru organizațiile care sunt angajate în furnizarea de servicii (performanța muncii). Cu toate acestea, această metodă este aplicabilă numai serviciilor și lucrărilor fără licență. Esența sa constă în faptul că una dintre părțile contractului nu este organizația noastră, ci angajatul nostru ca persoană independentă care încheie contractul și va presta personal serviciile. Angajatul va accepta plata pentru prestarea serviciilor (efectuarea muncii), în timp ce eliberează un document corespunzător (chitanța de primire a banilor).

Folosind aceasta metoda acordați atenție următoarelor caracteristici.

În primul rând, cheia implementării sale cu succes va fi un contract întocmit corespunzător (contract de vânzare, contract de servicii, contract de muncă sau alt contract). Lăsați-vă avocatul să elaboreze un acord special în aceste scopuri, care va indica totul conditiile necesare(inclusiv prestarea de servicii sau prestarea personală a muncii).

În al doilea rând, luați banii în mână numai după ce clientul semnează două copii ale contractului (din care unul îl luați imediat pentru dvs.), și, de asemenea, după ce clientul vă ia chitanța de bani în mână (asigurați-vă că ați întocmit un al doilea exemplar al chitanța, care va fi păstrată de dvs. pentru orice eventualitate).

În al treilea rând, dacă acest client s-a adresat inspectorului și te-a informat despre achiziția testului, nu fi nervos și comportă-te calm. Legea este de partea ta. Când întocmiți un act de cumpărare de probă, asigurați-vă că indicați în el ce este între dvs. și acesta individual a fost încheiat un acord relevant, a cărui copie o puteți furniza în orice moment. Totodata, nu poti returna banii, dupa semnarea contractului iti apartin.

În al patrulea rând, dacă totul este în regulă și clientul nu s-a transformat în inspector, nu vă grăbiți să vă aruncați copia contractului. Pune-l într-un loc sigur și lasă-l să se întindă o vreme. Puține lucruri se pot întâmpla.

Contract de agentie

O altă modalitate de a accepta numerar fără a folosi casele de marcat este asociată cu excluderea artificială a rulajului numerarului, chiar dacă clientul a adus o valiză întreagă de numerar la biroul dumneavoastră. Esența acestuia este încheierea între client și dumneavoastră (un angajat al companiei dumneavoastră) a unui acord de comandă de depunere a fondurilor printr-o bancă în contul curent al companiei (prin transfer de fonduri fără deschiderea unui cont bancar). Aceste raporturi juridice sunt reglementate de Capitolul 49 Cod Civil.

În acest caz, clientul (în calitate de persoană juridică sau persoană fizică) încheie un acord cu o altă persoană fizică (angajatul nostru), în baza căruia îi instruiește pe acesta din urmă să efectueze anumite acțiuni legale - să plătească bani gheataîn contul curent specificat fără a deschide un cont bancar. Angajatul nostru, conform aceluiași acord, după efectuarea operațiunii, este obligat să furnizeze clientului o chitanță sau un ordin de plată cu marca bancară la transferul de bani la detaliile specificate. O astfel de oportunitate pentru bănci este prevăzută în paragraful 2 al articolului 863 din Codul civil, precum și în Regulamentul Băncii Centrale din 09 octombrie 2002 nr. 199-P „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în institutii de credit pe teritoriul Federației Ruse”.

Întâmpinăm operațiuni similare în fiecare lună când plătim un apartament, un telefon de acasă, plăți comunale etc.

Cheia finalizării cu succes a acestei tranzacții este un contract corect executat, în care, printre altele, trebuie să se precizeze că ordinul va fi executat de către avocat personal și că contractul este gratuit. În plus, nu este nevoie să specificați în contract termene limită pentru executarea comenzii, deoarece un astfel de acord va fi pe durată nedeterminată, ceea ce înseamnă că nimeni nu va fi interesat de motivul pentru care banii nu au fost transferați la decontarea organizației. cont, dar se află într-un seif (paragraful 2 al articolului 971 din Codul civil al Federației Ruse) .

Acceptați (manipulați) bani numai după ce clientul semnează acest acord în două exemplare (luați unul dintre ele imediat și puneți-l în seif), precum și după ce îi dați clientului o chitanță pentru primirea banilor conform contractului.

Chiar dacă scoate din buzunar un act de identitate oficial al unui ofițer de poliție sau al Serviciului Fiscal Federal, precum și o rezoluție sau alt document pentru efectuarea unei achiziții de probă, vei dovedi la orice autoritate superioară, în instanță, că banii de la acest tovarăș nu a fost acceptat pentru vânzarea de bunuri (lucrări, servicii), ci în baza unui contract de cesiune.

În orice caz, rețineți: un ofițer de poliție sau inspectoratul fiscal, înțelegând consecințele acestor raporturi juridice, nu va semna astfel de documente și, sub un pretext blând, va refuza să încheie o astfel de înțelegere. De ce și-ar pierde banii așa!