Mulți oameni au o întrebare: "Ce este afacerea ilegală. Cum se califică, după ce criterii? Care este responsabilitatea pentru afaceri fără înregistrare?"

Oricare dintre noi a trebuit măcar o dată să facă înțelegeri, să lucreze. Adesea sunt de natură personală, privată, sunt izolate și nu prezintă interes pentru organismele oficiale. Dar alte afaceri, contracte sunt încheiate în mod constant și să aducă venituri regulate. Acestea sunt ofertele care pot trezi curiozitatea taxei.

De exemplu, dacă ați cumpărat un teren și apoi, după un timp, l-ați vândut și, în același timp, ați făcut profit, atunci aceasta nu este o afacere ilegală, deoarece afacerea a fost o singură dată, încheiat între persoane fizice și deci sub categoria activitate antreprenorială nu cade.

Dar dacă o persoană este angajată în mod regulat în achiziționarea de terenuri (precum și echipamente, mașini etc.) în scopul revânzării și profitului, atunci o astfel de persoană este un antreprenor. În plus, dacă nu este înregistrat în modul prevăzut de lege, nu a primit licență (dacă este necesar), atunci antreprenorul este ilegal.

Unii „antreprenori” evadează în mod deliberat evaziunea fiscală, în timp ce alții nici nu realizează că activitățile lor se încadrează în definiția antreprenoriatului, ceea ce înseamnă că o persoană trebuie. Activitate antreprenorială pot fi diferite: închiriere de spații, antrenament, masă și funingine, repararea echipamentelor, furnizarea de diverse tipuri de consultații, croitorie, dezvoltare de suveniruri, servicii de design, creare de site-uri web etc.

Adesea, oamenii care sunt angajați în activități antreprenoriale se consideră așa-numiți liber profesioniști. De obicei, ei sunt plătiți pentru munca prestată fie „în mod negru”, fără niciun contract, fie în baza contractelor de muncă, adică. taxe, deoarece sunt plătite de compania pentru care au scris un articol publicitar, au făcut o traducere sau au furnizat orice alt serviciu unic. Prin urmare, dacă activitatea unei persoane este episodică și veniturile sunt foarte modeste, o astfel de muncă este afacerea ta.

Notă: Vânzarea bunurilor personale, prestarea de lucrări minore și sarcini din când în când nu atrage răspunderea administrativă sau penală. Acest lucru nu se aplică nici în cazul închirierii unice a apartamentului dvs.

Diferența dintre activitatea antreprenorială și freelancing constă în faptul că este construită pe o bază profesională permanentă și scopul său principal este obținerea de profit. Dacă ați realizat un profit mare din vânzarea propriei proprietăți, acest lucru nu este considerat antreprenoriat. În alte cazuri, când există independență, punerea în aplicare a lucrărilor pe bază permanentă pentru a genera venituri, dar nu există înregistrare - puteți face probleme.

Penalitățile pentru afaceri ilegale vor să crească

Se propune cresterea amendă pentru afaceri ilegale, stabilindu-și dimensiunea de la 3 la 5 mii de ruble.

SEMNELE ACTIVITĂȚILOR DE AFACERI ILEGALE

1. independența activității economice și implementarea acesteia pe propriul risc;
2. profitul sistematic ca scop al activității;
3. utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea de muncă sau prestarea de servicii ca surse de profit.

În același timp, semnele activității antreprenoriale trebuie să fie distinse de formele de activitate antreprenorială ilegală consacrate în dispozițiile articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse.

Autonomia activitatii economice implică, în primul rând, că o persoană fizică sau juridică - un antreprenor participă la circulația civilă în mod direct, în nume propriu, prin voință proprie și în interes propriu.

De aceea, activitate economică, lipsită de independență, nu poate fi considerată antreprenorială. Este deja relatiile de munca dintre angajat si angajator. Iar astfel de activități sunt cel mai adesea formalizate legal printr-un contract de muncă, chiar dacă nu sunt executate corespunzător. Contractul de munca este diferit de ( caracteristică antreprenoriatului) cu subiectul său.

Subiectul contractului de muncă este „munca vie a lucrătorului însuși”. În consecință, în relaţiile de muncă salariatul devine subordonat angajatorului, apar relaţii disciplinare, munca salariatului este organizată de angajator, care îşi însuşeşte venituri şi suportă riscul comercial al pierderilor din activitatea de întreprinzător.

TREI FORME de afaceri ilegale:

• fără înregistrare de stat,
• fara licenta
• cu încălcarea licenței.

Chiar daca te-ai inregistrat legal ca intreprinzator individual, dar nu ai primit licenta pentru activitatea care o necesita, lucrezi si ilegal, i.e. esti o afacere ilegala. Mai mult, trebuie reținut că fiecare tip de activitate poate necesita o licență separată, iar dacă nu aveți una, sunteți implicat în activități de afaceri ilegale. De asemenea, merită luat în considerare.

Notă: De exemplu, după ce ați deschis un centru de tratament, nu ar trebui să vindeți medicamente până când nu primiți un document separat.

RĂSPUNDERE penală, administrativă sau fiscală

Apare dacă acțiunile antreprenorului au cauzat daune grave cetățenilor, organizațiilor sau statului sau a fost generată o sumă mare de venituri (adică, mai mult de 1 milion 500 de mii de ruble).

Notă: Notă la paragraful 2 al art. 169 din Codul penal al Federației Ruse.

În alte cazuri, autorii sunt responsabilitatea administrativă sub formă de amenzi. Ca pedeapsă, art. 171 din Codul penal al Federației Ruse prevede o amendă (în valoare de până la 300 de mii de ruble sau în valoare de salariile sau alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de până la doi ani), muncă obligatorie până la 480 de ore) sau arestare până la șase luni.

De exemplu, te hotărăști să câștigi mulți bani revând un produs scump (mașină, teren, materiale de construcție etc.). Într-un caz, o astfel de tranzacție poate, datorită singularității sale, să fie exclusă din definiția activității antreprenoriale, în celălalt, din cauza încasării unui venit destul de mare, poate fi atribuită antreprenoriatului ilegal.

Obligație fiscală pentru afaceri ilegale

În Codul Fiscal al Federației Ruse, răspunderea pentru activitățile fără înregistrare este prevăzută în două articole simultan:. Pentru sustragerea de la înregistrarea la inspecție, este amenințată o amendă de 10% din venitul primit, dar nu mai puțin de 40 de mii de ruble.

Mulți dintre noi oferim periodic unele servicii cunoscuților noștri (sau cunoscuților acestora): ajutor la reparații, tuns, comandă niște bunuri prin internet, coase o rochie sau repara o mașină. Și o fac pentru o anumită taxă. Și dacă o astfel de afacere depășește în mod clar domeniul de aplicare al unui mic loc de muncă cu jumătate de normă și începe să aducă profituri tangibile, poate fi calificată drept afacere ilegală. Nu doar autoritățile fiscale, ci și poliția și alte structuri pot fi serios interesate de această activitate.

De asemenea, trebuie să știți că pentru a efectua anumite tipuri de muncă nu este suficient să vă înregistrați ca antreprenor individual sau să deschideți o companie - veți avea nevoie și de un permis special (licență). Acest lucru se aplică serviciilor medicale și cosmetice, trafic de pasageri, lucrări de proiectare etc. Derularea unei astfel de afaceri fără toate documentele adecvate este o infracțiune mult mai gravă decât o simplă afacere neînregistrată.

Scrisoarea legii

Antreprenorial, conform Cod Civil, se numește activitate care se desfășoară cu scopul de a obține în mod sistematic un profit pe propriul risc. Profitul poate fi obținut prin executarea lucrărilor, vânzarea de bunuri, închirierea proprietății, furnizarea servicii cu plată. Un cetățean care desfășoară activități comerciale trebuie, în fara esec inregistreaza-te ca antreprenor.

După cum puteți vedea, principalele diferențe dintre o tranzacție privată între cetățeni și antreprenoriat sunt activitatea sistematică și realizarea de profit. Deci, o tranzacție de cumpărare și vânzare unică sau o dată realizată serviciu cu plată nu pot fi considerate activități comerciale ilegale. Produse însă de două ori sau mai multe într-un an, ele devin sistematice și intră sub definiția activității comerciale.

Totuși, dacă este vorba de a vinde un produs la prețul pentru care a fost achiziționat (sau mai puțin), aceasta va fi în orice caz considerată o chestiune privată: nu există profit. O astfel de activitate nu poate fi considerată antreprenorială, chiar dacă se realizează sistematic.

Afacerile ilegale în Rusia sunt considerate:

1. Activitate comercială, care se desfășoară fără înregistrarea antreprenoriatului individual sau a persoanei juridice. Aceasta include, de asemenea, activitățile documentate cu încălcări sau cu o indicație în documente de înregistrare date false.
2. Activitate antreprenorială desfășurată fără licență, dacă este necesară.
3. Încălcări grave ale cerințelor de licențiere.
4. Afacerile ilegale pot duce la probleme serioase pentru antreprenor. Pentru această infracțiune, legislația prevede trei tipuri de răspundere: fiscală, administrativă și chiar penală.

Responsabilitate administrativă

Codul de încălcări administrative pentru desfășurarea de activități comerciale ilegale prevede următoarele sancțiuni:

1. Pentru activitățile care nu sunt înregistrate în mod corespunzător (antreprenori individuali sau SRL), se aplică o amendă în valoare de 500 până la 2000 de ruble.
2. Pentru implementarea acelor tipuri de activități care fac obiectul licenței obligatorii, fără permise adecvate, pot fi aplicate amenzi: pentru persoane fizice - de la 1 la 2,5 mii de ruble, pt. oficiali 4-5 mii de ruble, pentru persoane juridice - 40-50 mii de ruble. În același timp, produsele fără licență și mijloacele lor de producție pot fi confiscate.
3. Dacă există o licență, dar cerințele de licențiere sunt încălcate, aceasta este, de asemenea, plină de penalități: pentru cetățeni - în valoare de 1,5-2,5 mii de ruble, pentru funcționari - 3-4 mii de ruble, pentru organizații - de la 30 la 40 mii. ruble
4. Dacă condițiile de acordare a licenței sunt încălcate grav, activitatea antreprenorială poate fi suspendată timp de 90 de zile, amenda în acest caz este de 4-5 mii de ruble pentru persoane fizice și funcționari și 40-50 mii de ruble pentru organizații.

Pentru a stabili fapta afacerii ilegale se poate:

• oficiu fiscal,
• comitetul antimonopol,
• autoritățile de reglementare a pieței de consum,
• politie,
• Biroul procurorului.

Ca urmare a activităților de verificare se poate întocmi un protocol privind infracțiunile: inspecția spațiilor, achiziții de testare etc. Motivul unei astfel de verificări poate fi orice semnal că se desfășoară activități comerciale ilegale sau că sunt permise încălcări în muncă.

Cazurile de antreprenoriat ilegal sunt luate în considerare de către un judecător de pace la locul implementării acestuia sau la locul de reședință al infractorului. Un astfel de caz trebuie analizat în termen de două luni de la întocmirea protocolului relevant. Dacă acest lucru nu se întâmplă, cazul ar trebui închis. Dacă protocolul este întocmit cu încălcări, există contradicții și inexactități în el, contravenientul poate evita pedeapsa: în timp ce protocolul este reeditat și se corectează erorile, termenul alocat pentru tragerea la răspundere poate expira.

Răspunderea penală

În unele cazuri, activitatea antreprenorială ilegală poate duce la răspundere penală. Acest lucru se întâmplă dacă statul, organizațiile sau persoanele fizice sunt grav afectate în urma unor astfel de activități, sau atunci când antreprenorul primește profituri mari din afaceri ilegale. O sumă mare (atât daune, cât și profit) este considerată o sumă de la 250 de mii de ruble, mai ales mare - de la 1 milion de ruble.

În acest caz, întreprinzătorul ilegal va fi pedepsit în conformitate cu Codul penal al Federației Ruse:

1. Cauzarea de pagube pe scară largă se pedepsește cu amendă de până la 300 de mii de ruble sau în cuantumul câștigului infractorului timp de 2 ani, 180-240 de ore de muncă obligatorie sau închisoare 4-6 luni.
2. Prejudiciul la scară deosebit de mare sau aceleași acțiuni comise de un grup de persoane implică o amendă în valoare de 100-500 de mii de ruble sau în valoare de câștig de 3 ani sau închisoare de până la 5 ani cu plata a 80 de mii de ruble către stat sau în cuantumul venitului celui condamnat pe 6 luni.

Parchetul sau poliția trebuie să facă dovada faptului de a produce pagube sau de a obține venituri mari. Trebuie spus că este destul de dificil să depistați o infracțiune care ar intra sub sancțiuni penale: achizițiile de test se fac de obicei pe sume mici, și de aceea nu pot deveni dovezi ale super profiturilor.

Răspunderea pentru afaceri ilegale efectuate organizare comercială, cade în întregime asupra liderului său. Nu sunt supuse răspunderii penale următoarele:

• cetăţenii care au contract de munca cu un antreprenor ilegal și care acționează în cadrul prezentului acord;
• proprietarii de imobile de închiriat, indiferent de valoarea veniturilor.

Există, de asemenea, circumstanțe care pot atenua pedeapsa penală. Acestea includ caracteristici pozitive vinovat, precum și singularitatea cazului de aducere a acestuia în fața justiției.

Pe lângă faptul însuși faptului de activitate antreprenorială ilegală, un antreprenor poate fi tras la răspundere penală pentru:

• utilizarea mărcilor comerciale ale altor persoane fără permisiunile corespunzătoare sau indicarea unor informații false cu bună știință despre originea mărfurilor;
• producerea, vânzarea, cumpărarea de produse contrafăcute.

Obligație fiscală

Sancțiunile pentru activitatea comercială fără înregistrare sunt reglementate de articolele 116 și 117 din Codul fiscal al Federației Ruse. Ele presupun încasarea impozitelor neprimite de stat și penalități pentru evaziune fiscală.

1. Un antreprenor care nu este înregistrat la Serviciul Fiscal Federal este amendat cu 10% din venitul său (cel puțin 20 de mii de ruble). O astfel de penalizare se aplică dacă până la momentul efectuării controlului fiscal documentele pentru înregistrare nu au fost deloc depuse la fisc.
2. Efectuarea de activități comerciale fără înregistrare timp de 90 de zile sau mai mult se pedepsește cu o amendă de 20% din venit (dar nu mai puțin de 40 de mii de ruble).
3. Pedeapsa pentru înregistrarea cu întârziere a afacerilor la Serviciul Fiscal Federal este de 5 mii de ruble. Dacă întârzierea înregistrării este mai mare de 90 de zile, se va percepe o amendă de 10 mii de ruble. Astfel de penalități se aplică dacă documentele de înregistrare sunt depuse după primul încasări, dar înainte de inspecția fiscală. Întârzierea înregistrării este considerată din momentul primei venituri.

Pe lângă amenzile pentru lipsa înregistrării de stat sau întârzierea acesteia, organele fiscale pot percepe taxe suplimentare neachitate. În acest caz, un om de afaceri ilegal va trebui să plătească impozit pe venitul personal (PIT) pe întreaga sumă a venitului, a cărui primire va fi dovedită. La aceasta ar trebui adăugate toate penalitățile pentru întârzierea plății impozitelor și o eventuală amendă pentru neplata acestora - este de 20% din suma suplimentară.

Toate aceste sancțiuni se aplică contravenientului numai printr-o hotărâre judecătorească.

După cum puteți vedea, răspunderea pentru activitățile de afaceri ilegale poate fi destul de gravă. În plus, autoritățile fiscale sunt destul de activ implicate în colectarea de informații despre „imigranții ilegali”, așa că va fi destul de dificil să-și ascundă activitățile de serviciile interesate.

În unele cazuri înregistrarea poate fi evitată. De exemplu, dacă afacerea dvs. este de a furniza servicii întreprinderilor și organizațiilor, puteți documenta această cooperare (încheiați un contract de muncă sau un contract de muncă unic).

Nu este necesar să vă înregistrați ca antreprenor și cei care închiriază locuințe: este suficient să încheiați un acord cu chiriașul și să plătiți impozitul pe venitul personal (impozit pe venit indivizii). În acest caz, trebuie să depuneți anual o declarație la Serviciul Fiscal Federal.

Cu toate acestea, dacă intenționați serios să vă angajați într-o activitate antreprenorială, nu ar trebui să amânați înregistrarea oficială a acesteia: nimic nu este mai important pentru un antreprenor serios. reputatia de afaceri, iar problemele cu agențiile guvernamentale pot face un deserviciu aici.

Recurs Rezoluția nr. 22-5617/2018 22K-5617/2018 din 30 august 2018 în Dosarul nr. 22-5617/2018

S T A N O V I L: Organele de cercetare prealabilă 1 este acuzată de săvârșirea unei infracțiuni prevăzute la litera „b” din partea a 2-a a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Prin decizia contestată a Judecătoriei Oktyabrsky din Krasnodar din 14 august 2018, perioada de detenție a acuzatului în arest la domiciliu a fost prelungită de la 1 la 01...

Recurs Rezoluția nr. 22-5545/2018 22K-5545/2018 din 29 august 2018 în Dosarul nr. 22-5545/2018

Tribunalul Regional Krasnodar (Teritoriul Krasnodar) - Penal

Până pe 23 septembrie 2018 inclusiv. CONSTITUIT: Organul de cercetare preliminară A este acuzat de săvârșirea infracțiunilor prevăzute de art. 159 paragraful 4, paragraful „b” al părții 2 a art. 171, partea 4 a articolului 159, partea 4 a articolului 159, partea 4 a articolului 159 din Codul penal al Federației Ruse. Anchetatorul s-a adresat instanței cu o cerere de prelungire a perioadei de detenție a inculpatului...

Hotărârea de recurs nr. 22K-2884/2018 din 28 august 2018 în cauza nr. 22K-2884/2018

V. a stabilit un termen limită pentru familiarizarea cu materialele dosarului penal nr. 1 în legătură cu Gorbunov A.V., acuzat de săvârșirea unei infracțiuni conform paragrafului „b” al părții a 2-a a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse până la 27 iunie 2018 inclusiv. După ascultarea discursului învinuitului Gorbunova A.The. și apărătorul său Matuseyeva I.V., care a susținut argumentele recursului, opinia procurorului Yashkov ...

Hotărârea de recurs nr. 22-1445/2018 din 28 august 2018 în dosarul nr. 22-1445/2018

Judecătoria Tver (Regiunea Tver) - Penală

Numirea unei măsuri cu caracter penal în formă amendă judecătorească cu privire la NUMELE COMPLET1, născut în anul 1985, acuzat de săvârșirea unei infracțiuni, la subsecțiunea «b» h. 2 Art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. prezidând Andreev The.The. expuse materialele cauzei, argumentele recursului, ascultat de părerea participanților la proces, A INCHISIT: Dosar penal împotriva NUME COMPLET1, acuzat pentru infracțiunea în temeiul...

Decizia de recurs nr. 22K-2844/2018 din 22 august 2018 în dosarul nr. 22K-2844/2018

Judecătoria Saratov (Regiunea Saratov) - Penală

Federația Rusă „Engelsskoye” din regiunea Saratov Ananyeva Yu.V. din 19 ianuarie 2018, să inițieze un dosar penal împotriva acesteia în temeiul paragrafului „b” al părții 2 a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. În acest sens, instanța, pornind de la faptul că asupra problemelor ridicate în plângere există deja o hotărâre judecătorească în conformitate cu art. 125 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, a venit...

Recurs hotărâre nr. 22K-2277/2018 3/1-30/2018 din 21 august 2018 în cauza nr. 22K-2277/2018

Curtea Supremă a Republicii Crimeea (Republica Crimeea) - Penală

Înregistrat la adresa: și domiciliat efectiv la adresa: necondamnat învinuit la momentul alegerii unei măsuri de reținere la săvârșirea unei infracțiuni conform părții 2 a art. 171 . 2 din Codul penal al Federației Ruse. După ce a audiat raportul judecătorului Gritsenko Yew.F. exprimând pe scurt conținutul deciziei atacate și esența recursului, explicații ale apărătorului învinuitului - avocat Timakov O.S., inculpatul...

Rezoluția nr. 22K-703/2018 din 21 august 2018 în dosarul nr. 22K-703/2018

Tribunalul Regional Kostroma (Regiunea Kostroma) - Penal

Materiale depuse, instanța A DETERMINAT DESPRE V&L La data de 08 iunie 2018, anchetatorul a deschis dosar penal în temeiul părții 1 a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse cu privire la fapta afacerii ilegale a Vodavetvet LLC pe teritoriul districtului Kadysky din regiunea Kostroma. Anchetatorul a trimis o cerere la instanță pentru a efectua o percheziție în locuința NUME COMPLET 1 prin Decretul...

Decretul nr. 22-5311/2018 22K-5311/2018 din 21 august 2018 în dosarul nr. 22-5311/2018

Tribunalul Regional Krasnodar (Teritoriul Krasnodar) - Penal

Hotărârea instanței de judecată să fie lăsată neschimbată, instanța de apel STABILIT: Prin decizia atacată a instanței cu privire la Sh., acuzat de săvârșirea unei infracțiuni conform paragrafului „b” partea 2 din art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, perioada de detenție în arest la domiciliu a fost prelungită cu 01 lună 00 zile, iar în total până la 03 luni 03 zile, adică până la 17 septembrie 2018...

Astăzi, tot mai mulți oameni încep să se angajeze într-un fel de afaceri, mari sau nu. Inainte sa incepi producție proprie sau prestarea de servicii, este necesară înregistrarea la serviciul fiscal ca persoană juridică sau întreprinzător individual.

Cu toate acestea, nu toată lumea, dorind să beneficieze de propria afacere, trece prin această procedură. Prin urmare, aici vorbim de afaceri ilegale, pentru care proprietarul poartă atât răspunderea administrativă, cât și penală.

Despre lege

Codul penal se ocupă de desfășurarea activității fără înregistrare sau fără licență. Astfel, dacă un antreprenor este deja un agent fiscal, dar operează fără o permisiune specială, aceasta este, de asemenea, pedepsită în cea mai mare măsură a legii (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse).

Acolo unde este necesară o licență este indicat într-o lege specială adoptată în acest sens. De exemplu, un permis special este necesar atunci când desfășurați activități bancare, când se efectuează circulația carburanților și lubrifianților și alte forme similare de desfășurare a afacerilor. Acest lucru este necesar pentru a proteja piața de oamenii de afaceri fără scrupule, deoarece activitatea licențiată implică un control special asupra acțiunilor acestor întreprinderi.

Încălcări

Astfel, dacă un cetățean decide să facă afaceri (o activitate care implică încasarea sistematică a oricărui venit), atunci trebuie să se înregistreze la departamentul fiscal de la locația întreprinderii și/sau să obțină o licență.

În cazul în care se dezvăluie că nici una, nici alta nu există, activitatea se încadrează în descrierea cuprinsă în articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse - antreprenoriat ilegal. În funcție de câți oameni au participat la aceasta și de cât de mult profit a reușit deja să obțină omul de afaceri, se pronunță o sentință.

Crimă și pedeapsă: articolul 171 partea 1 din Codul penal al Federației Ruse

Partea 1 a acestei prevederi prevede că, în cazul în care activitățile unei astfel de companii au cauzat pagube majore sau sunt asociate cu încasarea de venituri într-o asemenea sumă, atunci se pot aplica următoarele tipuri de penalități:

- o amendă de până la 300 de mii de ruble;

- Munca obligatorie pana la 480 ore;

- arestare până la 6 luni.

Partea 2

În plus, prevede și o infracțiune săvârșită de mai multe persoane conform unui plan elaborat anterior sau fără acesta, dar cu producerea unor prejudicii deosebit de mari. Pedeapsa pentru acest tip de activitate este următoarea:

- o amendă de până la 500 de mii de ruble;

- închisoare de până la 5 ani cu amendă de până la 80 de mii de ruble.

Aceste sancțiuni sunt cuprinse în articolul 171 partea 2 din Codul penal al Federației Ruse.

Amendamente

Se poate observa aici că orice activitate care este asociată cu obținerea unui venit permanent, chiar dacă cel vinovat a reușit să finalizeze o singură tranzacție, este ilegală. Cu toate acestea, articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse din noua ediție prevedea că, dacă fapta a fost comisă pentru prima dată, cetățeanul nu are antecedente penale și a compensat toate prejudiciile cauzate sau a transformat voluntar venitul în favoarea statului. .

Modificările au afectat mai multe articole, dar ceea ce privește eliberarea este prevăzut pentru infracțiunile de compunere simplă, fără circumstanțe agravante (cum ar fi articolul 171, partea 1 din Codul Penal al Federației Ruse).

Referitor la cuantumul prejudiciului sau al profitului, putem spune că suma pe care a primit-o antreprenorul este supusă controlului. Acestea includ cheltuielile suportate de omul de afaceri pentru a-și organiza afacerea.

De exemplu, dacă proprietarul unei benzinării a câștigat o anumită sumă, apoi a cumpărat combustibil și a plătit salarii angajaților, atunci se ia în considerare suma finanțării înainte de tranzacțiile de debit.

Alimente

Pe lângă infracțiunile în sine, care sunt prevăzute de articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse (antreprenoriat ilegal), în special oamenii de afaceri „avansați” nu se opresc aici. Adică există un alt tip de afaceri ilegale atunci când organizația este înregistrată sau chiar are licență, dar sunt probleme cu produsul.

Articolul 171.1 din Codul penal al Federației Ruse prevede în mod direct că dacă o persoană juridică sau fizică (nu contează) transportă, cumpără sau acceptă și, de asemenea, stochează sau vinde mărfuri fără marcaj, aceasta este considerată o infracțiune.

Așa cum unele activități sunt supuse licenței, multe bunuri de consum sunt supuse certificării și etichetării speciale.

Separat, circulația alimentelor, alcoolului și produselor din tutun este menționată la articolul 171.1, părțile 3-6.

În cazul în care un om de afaceri realizează o cifră de afaceri fără informații obligatorii asupra produsului în sine sau nu aplică etichetare, pedeapsa va fi de următoarele tipuri:

1. Dimensiune mare:

- o amendă de până la 400 de mii de ruble;

- forțat activitatea muncii până la 3 ani;

- termenul limită în unitate de corecție până la 3 ani plus o amendă de până la 80 de mii de ruble;

2. Dimensiune foarte mare:

- o amendă de până la 700 de mii de ruble;

- muncă silnică până la 5 ani;

- servirea unei măsuri de reținere într-o colonie de până la 6 ani cu o amendă de până la 1 milion de ruble.

Totodată, în cod, în notele la articolul 171.1, denumirile de mărimi în termeni bănești sunt indicate pe părți. Pentru părțile a 3-a și a 4-a, mare - 250 de mii de ruble, în special mare - 1 milion de ruble.

Produse speciale

În ceea ce privește alcoolul și țigările, legiuitorul a prevăzut pedeapsă pentru circulația unor astfel de mărfuri fără marcaj special sub formă de timbre de accize. În același timp, volumul de 100 de mii de ruble va avea deja o dimensiune mare, iar 1 milion de ruble va fi deosebit de mare.

Dacă un antreprenor, știind despre necesitatea etichetării în acest fel a produselor distileriilor și fabricilor de tutun, nu face acest lucru, se confruntă cu o pedeapsă:

- o amendă de până la 500 de mii de ruble. (800 de mii de ruble pentru o sumă deosebit de mare);

- munca fortata pana la 3 ani (respectiv pana la 6 ani);

- colonie, termen - până la 3 ani cu o amendă de până la 120 de mii de ruble. (6 ani și 1 milion pentru o sumă deosebit de mare).

Afaceri cu jocuri de noroc

Fiecare persoană vrea să facă bani. Cineva merge la muncă, iar cineva este implicat în activități ilegale cu perspectiva de a primi venituri uriașe.

În legătură cu legea care interzice organizațiile de jocuri de noroc din multe țări, inclusiv din Rusia, oamenii de afaceri nu prea cinstiți și-au continuat activitățile în subteran sau au creat noi locuri pentru astfel de divertisment. Nu este un secret pentru nimeni că veniturile din acest tip de afaceri sunt foarte tangibile, deși sunt destul de riscante.

Odată cu interdicția a apărut și un articol care prevede o anumită pedeapsă pentru realizarea unor astfel de activități ilegale - 171.2. Această prevedere tratează încălcarea mai detaliat decât articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse. Compoziția infracțiunii este aproape aceeași, un anumit tip de activitate este important aici.

Dispoziția (descrierea faptei) spune că un infractor este acela care se bazează pe organizarea și/sau implementarea jocurilor de noroc. Se observă că jocurile pot fi jucate folosind echipamente speciale, Internet sau prin utilizarea oricărui tip de comunicare. Dacă un om de afaceri a organizat o astfel de divertisment într-o zonă de joc permisă, dar nu a primit o licență pentru aceasta, atunci el poartă și răspundere penală.

Luând în considerare astfel de cazuri, s-ar putea spune că acțiunile antreprenorului se încadrează în descrierea cuprinsă în articolul 171, partea 1 din Codul penal al Federației Ruse, cu toate acestea, legiuitorul a evidențiat în mod special această activitate într-o dispoziție separată.

Sancțiuni

Penalizarea sub 172.1 nu este mult, ci mai mult:

- o amendă de până la 500 de mii de ruble;

- Munca obligatorie pana la 240 ore;

- restrângerea libertăţii până la 4 ani, privare - până la 2 ani.

Avand in vedere ca sunt doar doua, nu oricine isi permite sa parieze. O zonă este situată în Teritoriul Krasnodar ("Orașul Azov"), a doua - în Altai ("Moneda siberiană").

Pedeapsă pentru grupuri și oficialități persistente

Atunci când o infracțiune este săvârșită de mai multe persoane în coluziune sau întreprinzătorul a realizat singur un profit pe o sumă suficient de mare, articolul 171.2 din Codul penal al Federației Ruse în partea 2 prevede următoarele sancțiuni:

- o amendă de până la 1 milion de ruble;

- un termen real într-o instituție de corecție de până la 4 ani cu o amendă de până la 500 de mii de ruble.

Dacă există un abuz calificativ de funcție oficială sau o sumă foarte mare), pedeapsa este prevăzută sub forma unei amenzi de până la 1,5 milioane de ruble, precum și executarea unei pedepse de închisoare de până la 6 ani cu o amendă de până la 6 ani. până la 1 milion de ruble.

În plus, dacă fapta a fost săvârșită de o persoană care deține o funcție înaltă (sau nu foarte), făptuitorului i se poate interzice să se angajeze în continuare în activitățile sale și să ocupe funcția corespunzătoare timp de până la 5 ani. Această parte a pedepsei este pusă în aplicare împreună cu închisoarea și o amendă, deși sancțiunile pot fi pur și simplu sub formă de închisoare într-o colonie. Trebuie menționat că articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse nu conține astfel de detalii.

Astfel, în raport cu antreprenorii care desfășoară afaceri ilegale (fără înregistrare sau fără autorizație pentru anumite tipuri de activitate), există mai multe articole în care activitatea în sine este împărțită pe tip de produs sau produs.

De exemplu, articolul 172 din Codul penal al Federației Ruse vorbește separat despre pedeapsa pentru ilegal bancar, și articolul 222 - pentru circulația armelor săvârșite de un grup de persoane (în părțile 2 și 3).

înregistrare

În unele cazuri, putem vorbi despre formarea (crearea) ilegală a unei persoane juridice. Doar o astfel de înregistrare, în care au fost folosite documente falsificate sau nominalizați, va fi considerată ilegală și pedepsită.

În acest caz, chiar dacă compania desfășoară activități legale, încălcarea regulilor de înregistrare atrage după sine pedeapsă conform articolului 173.1 din Codul penal al Federației Ruse.

Compoziţie

Ca în orice infracțiune, actul prevăzut de articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse trebuie să aibă și o compoziție, altfel acțiunile nu vor fi activități ilegale.

Având în vedere antreprenoriatul ilegal din punctul de vedere al teoriei dreptului penal, se poate observa că componența este alternativă, materială și formală și are caracteristici calificative și mai ales calificative, care sunt pe deplin descrise de articolul 171 din Codul penal al Rusiei. Federaţie.

Metodologia investigației

Identificarea acestor infracțiuni este de a găsi semne care să ne permită să spunem despre activitățile antreprenorului ca fiind ilegale.

Are și propriile sale nuanțe. Anchetatorul trebuie să afle exact ce fapte ar trebui luate în considerare și când, totuși, o afacere poate fi considerată ilegală. În plus, este important și profitul realizat în procesul de afaceri ilegale.

Dacă aceasta este o sumă mare (inclusiv proprietate), de la 1,5 milioane de ruble, infracțiunea este calificată în conformitate cu partea 1 a articolului 171, dacă într-o sumă deosebit de mare (de la 6 milioane de ruble), se aplică articolul 171, partea 2 din Codul penal a Federației Ruse.

Pentru început, este necesar să se decidă, în general, în temeiul cărui articol să se califice infracțiunea și abia apoi să se colecteze probe pe baza conținutului rechizitoriului.

De exemplu, dacă un antreprenor este înregistrat la organul fiscal și are un permis pentru orice tip de activitate, dar de fapt omul de afaceri face tranzacții de tip similar sau similar, atunci acest lucru ar trebui echivalat cu desfășurarea de afaceri fără licență.

De ce se întâmplă? Acest lucru se datorează faptului că fiecare activitate are propriile reguli și cerințe, de la personal până la clădirea în care se va amplasa întreprinderea. Prin urmare, pentru a evita problemele cu legea, atunci când desfășurați mai multe tipuri de lucrări conexe (servicii, producție), trebuie să obțineți o licență pentru fiecare.

În plus, dacă un astfel de permis există deja, dar perioada de valabilitate a expirat și antreprenorul continuă să facă această muncă, aceasta este, de asemenea, considerată o încălcare (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse cu comentarii).

Caracteristicile crimelor

Cu siguranță este de remarcat poziția Curții Supreme în raport cu antreprenorii cu licență de la o altă entitate. Conform Legii federale „Cu privire la licențiere ...”, permisul nu este fixat teritorial, adică puteți organiza o afacere într-o regiune și puteți obține o licență în alta (dacă, de exemplu, există sucursale în țară) .

Cu toate acestea, dacă vreo regiune a adoptat act normativ care este contrar legilor Federației sau nu este de competența acestor organe, iar omul de afaceri, bazându-se pe acest act, a primit licență, nu poartă nicio răspundere penală sau administrativă.

Adesea, împreună cu calificarea infracțiunii descrise la articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse, practica de arbitraj se referă la mai multe alte forme de acte ilegale, cum ar fi (articolul 174), folosirea altora. marcă(articolul 180) și altele asemenea.

Dificultăți în calificare

În decizia Curții Supreme, care a fost publicată la 17 noiembrie 2004, privind practica legată de cazurile de afaceri ilegale, sunt indicate toate dificultățile și punctele de calificare și condamnare. Deci, conform documentului, au loc următoarele dificultăți:

— definirea subiectului;

- delimitarea compoziţiilor adiacente;

- conceptul de venit - diferența dintre o tranzacție unică și antreprenoriatul în sine.

În ceea ce privește veniturile, s-a spus deja mai sus că acestea trebuie înțelese ca toți banii încasați, ținând cont de cheltuielile efectuate. Dacă la dosar au participat mai multe persoane, atunci veniturile sunt luate în considerare în totalitate.

Diferența dintre un venit unic și o afacere este una de concentrare. Dacă o persoană a cumpărat, de exemplu, telefon mobilîn China, și apoi în Rusia, l-a vândut la un preț mai mare, acest lucru nu este considerat antreprenoriat și nu este pedepsit prin lege.

O tranzacție care a avut ca scop obținerea de profit, investirea suplimentară a banilor în cumpărarea de bunuri și vânzarea acestora, este considerată activitate de întreprinzător.

Deoarece articolul 171 are un caracter general, este posibil să se clarifice ce este antreprenoriatul în sine în articolul 2 din Codul civil al Federației Ruse.

Se vorbește de infracțiuni conexe dacă infracțiunile aparțin aceleiași categorii (în speță, sferei economiei), iar articolele din dispozițiile lor indică fapte similare.

Compuși înrudiți

Ca exemplu, luați în considerare prevederile Codului Penal al Federației Ruse 171 și 159. În ambele cazuri, făptuitorul comite, de fapt, furt. Numai în primul articol este vorba în mod specific despre o afacere care vizează profit, care va fi de natură recurentă, iar în al doilea articol - despre primirea ( într-un mod ilegal) bunuri mobile sau imobile, inclusiv banii. În același timp, frauda poate fi atât legată de antreprenoriat, cât și rezultatul acțiunilor ilegale ale unui cetățean obișnuit.

Definiție vinovat

Problema legată de subiectul infracțiunii este luată în considerare în hotărâre mai degrabă obiectiv. Mesajul că pedeapsa ar trebui aplicată unui anumit cetățean nu permite ambiguitate și opțiuni de interpretare.

Astfel, răspunderea penală pt activitate ilegală, inclusiv compozițiile aferente, sunt suportate de persoana care, într-un fel sau altul, a fost numită permanent sau temporar ca șef al întregii întreprinderi, inclusiv sucursalele și reprezentanțele (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse). cu comentarii). vorbind limbaj simplu, doar cel mai important este implicat ca acuzat.

Angajații care lucrează la această întreprindere și care îndeplinesc instrucțiunile șefului acesteia nu sunt responsabili pentru activitățile ilegale ale șefului.

Decizia instanței

Un verdict de vinovăție în temeiul articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse trebuie să conțină în mod necesar în partea descriptivă și motivațională motivele pentru care s-a decis că o anumită activitate a unui cetățean este antreprenorială.

În legătură cu o infracțiune, când în consecință nu s-au încasat doar bani, ci și valori sau bunuri, se pronunță o astfel de sentință, în care partea descriptivă și motivațională indică motivele rulării unor astfel de venituri în favoarea statului.

Poziția unui cetățean care este implicat în calitate de acuzat, că nu știa de necesitatea înregistrării sau obținerii licenței, nu contează: necunoașterea legii nu exonerează de răspundere. Mai ales dacă vorbim despre permisiunea de a desfășura anumite tipuri de activități, lista lor este atât de mică încât este pur și simplu imposibil să te confuzi. Este puțin probabil ca un producător de sablare, de exemplu, să nu știe că este necesar să obțină o licență pentru aceasta.

În plus, orice companii mari cu care omul de afaceri plănuiește să coopereze, la stabilirea parteneriateîn orice zonă care este autorizată fără greșeală, solicitați acest document.

Legitimitatea antreprenoriatului este un concept complex din cauza imperfecțiunii reglementării în acest domeniu.

În cazul în care activitățile antreprenoriale ilegale sunt observate din partea proprietarilor de afaceri, articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse va stabili sancțiunile.

Luați în considerare caracteristicile încălcărilor și tipurile de răspundere la care poate fi atras un antreprenor.

Pe lângă evitarea pedepselor în temeiul articolelor penale și de altă natură, există o serie de motive obiective pentru a face afaceri legitime:

Antreprenor care face afaceri în temeiuri legale se poate bucura de protecţia autorităţilor statului.

Este mult mai ușor să conduci o afacere legală și înregistrată decât să inventezi diverse scheme și modalități de a ocoli legea.

Probleme pentru antreprenori pot apărea atunci când acesta nu și-a înregistrat activitățile. Este necesar să vă înregistrați ca întreprinzător individual sau persoană juridică.

În caz contrar, trebuie să plătiți o amendă. Poate fi de până la 2 mii de ruble.

Dacă un om de afaceri lucrează fără licență, atunci când este necesar, va urma o amendă de până la 2,5 mii de ruble. Acest lucru se aplică numai antreprenori individuali care sunt persoane fizice.

De asemenea, funcționarii trebuie să plătească o amendă de aproximativ 5 mii de ruble. Dacă contravenientul este o persoană juridică, suma va fi mai mare, este de 40-50 de mii de ruble.

Dacă încălcarea este dovedită – antreprenori privați și entitati legale se poate aștepta și la confiscarea produselor fabricate. Astfel de decizii sunt luate individual, în funcție de tipul de activitate și de alți factori.

În cazul în care activitatea se desfășoară cu încălcarea cerințelor licenței, se emite un avertisment.. De asemenea, puteți primi o amendă de până la 2 mii de ruble - în cazul antreprenorilor privați.

Oficialii pot primi până la 4 mii de ruble, iar persoanele juridice riscă să plătească până la 40 de mii de ruble.

Există riscul de a primi o amendă pentru încălcări grave legate de licențiere. Cât de dur sunt acestea se decide individual. Acest lucru depinde în mare măsură de tipul de activitate.

Uneori se ia decizia de a suspenda temporar activitățile. Termenul este de până la 90 de zile. Cele mai grave consecințe pot viza persoanele juridice. Aceștia riscă o amendă de 100-200 de mii de ruble.

Obligație fiscală

Un antreprenor intră sub sancțiunile fiscale atunci când sunt încălcate termenele de plată a impozitelor. De asemenea, antreprenorii individuali și organizațiile pot primi o amendă în cuantum de 10% din veniturile încasate - în perioada în care s-a desfășurat activitatea.

Toate acestea sunt posibile cu diverse încălcări ale ordinului. plăți de impozite. De asemenea, sunt prevăzute penalități pentru neplata și plata incompletă a impozitelor. Ele reprezintă 20 sau 40 la sută din sumele de impozit neplătite.

Este ușor să obțineți o amendă pentru antreprenoriatul ilegal al persoanelor în conformitate cu articolul din Codul penal al Federației Ruse. Sunt avute în vedere și alte măsuri.

Antreprenorii și firmele vor trebui să răspundă pentru activitățile care au fost desfășurate fără înregistrare și licențe și, în același timp, au cauzat prejudicii mari unui cetățean, organizație sau stat. De asemenea, răspunderea penală îi amenință pe cei care au obținut venituri pe scară largă.

Încălcatorii riscă o amendă de până la 300 de mii de ruble, venitul antreprenorului pentru o perioadă de până la 2 ani poate fi, de asemenea, recuperat. Instanţa poate lua şi alte măsuri: să oblige lucrări obligatorii până la 480 de ore. De asemenea, poți fi arestat până la 6 luni.

Răspunderea penală este prevăzută și pentru faptele săvârșite de un grup organizat. Dacă veniturile au fost extrase la o scară deosebit de mare, o amendă poate ajunge la 500 de mii de ruble. De asemenea, antreprenorii pot fi amendați cu o sumă egală cu 3 ani de venit.

Cel mai grav rezultat este închisoarea de până la 5 ani +, în funcție de situație, un om de afaceri poate fi amendat:

• daune majore sunt considerate a fi o sumă de 1,5 milioane de ruble;
• daune deosebit de mari - mai mult de 6 milioane de ruble.

Afacerile ilegale conform articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse se pedepsesc în funcție de o serie de factori. Una dintre ele este sistematică. Dacă activitatea a fost desfășurată de 2 ori pe an - este deja recunoscută ca fiind sistematică.

În cazul în care un cetățean prestează un serviciu o dată pe an, activitatea nu va fi considerată sistematică. Un alt factor este realizarea unui profit: dacă un cetățean nu îl primește, atunci acțiunile sale nu sunt antreprenoriale.

Compoziția și tipurile de infracțiuni sunt diferite, deci și măsurile preventive sunt diferite. Și, dacă un antreprenor se află într-o astfel de situație, are nevoie de un avocat bun care să determine imediat ce amenință afacerea.

Dar este mai bine să desfășori activități legale pentru a evita consecințele grave, până la închisoare.

Cum se dovedește că activitatea a fost legală? Există o serie de situații în care antreprenorii au probleme și nici măcar nu au fost conștienți de ilegalitatea acțiunilor lor.

Acest lucru se întâmplă din cauza incompetenței legale; de ​​asemenea, proprietarii de afaceri începători pot ceda provocărilor partenerilor și contractorilor.

În acest caz, este necesar să demonstrezi transparența maximă a afacerii tale.

Sectoare ale economiei cu reglementare complexă

Cel mai mare număr de probleme apar în zonele care sunt slab reglementate de stat.

Aceasta include construcția, precum și transportul organizat de pasageri și mărfuri, comerțul mărunt, furnizarea de diverse servicii casnice. Aceasta include, de asemenea, servicii de garaj, închiriere de proprietăți imobiliare, diverse cursuri.

Întreprinzătorii individuali și organizațiile sunt rareori înregistrate în aceste sectoare, oamenii nu sunt angajați. Şantierele implică adesea contractori terţi.

Situația pentru antreprenori este calmă până când apar probleme (încălcări tehnice, dispute cu chiriașii etc.), așa că este mai bine să te înregistrezi pentru protecția ta.

Dacă vânzarea produselor lucrate manual poți închide ochii de la un maestru privat, apoi o cafenea zgomotoasă la parterul unei case private necesită atenție.

Trafic ilegal Bani pe scară largă ar trebui suprimată prin lege.

Problema este că astfel de oameni de afaceri pot fi angajați în construcții și alte activități care necesită o mare responsabilitate.

Lipsa licențelor și a certificatelor duce la probleme: cine este vinovat pentru otrăvirea unui vizitator de cafenea, prăbușirea structurilor sau bunurile sparte dintr-un magazin neformat?

Unde să raportezi o activitate comercială ilegală dacă ai fost martor? Există două cazuri de bază:

• Departamentul de Securitate Economică;
• Departamentul de securitate economică.

De asemenea, puteți contacta poliția, parchetul, depuneți plângere la organele fiscale. Adesea cetățenii decid să atragă atenția organizațiilor publice.

Înainte de a vă plânge, trebuie să vă asigurați că afacerea este cu adevărat ilegală. Cererea trebuie confirmată. Vă puteți prezenta ca client al acestei companii și cere un certificat (care va fi refuzat).

Chitanțe îndoielnice pentru diverse sume devin și confirmare. Puteți furniza o copie a contractului, precum și poze diverseși înregistrări video.

Nu există mostre specifice, este necesar doar să indicați corect toate datele necesare. În dreapta sus, trebuie să specificați destinatarul, apoi să scrieți „Declarație” în mijloc.

Textul trebuie să includă:

• o persoană care încalcă legea;
• o scurtă descriere a activității;
• termenul și frecvența, timpul specific de lucru;
• cerere de acțiune.

Dovezile, dacă sunt disponibile, sunt de asemenea atașate. Acum ne propunem să ne ocupăm de particularitățile aplicării la cazuri specifice.

Oficiu fiscal

Serviciul Fiscal Federal nu are autoritatea de a lupta împotriva afacerilor ilegale, deoarece sarcina principala este colectarea impozitelor.

Prin urmare, merită să trimiteți aici plângeri legate doar de încălcări ale legilor fiscale. Și abia atunci lucrurile merg înainte.

Aici intervin reclamațiile privind infracțiunile. Este deosebit de important să faceți acest lucru atunci când solicitantul a apelat pentru prima dată la poliție, în cazul în care cazul nu a fost luat în considerare, ce se va întâmpla în continuare nu este clar.

Un angajat va ajuta la întocmirea unei cereri; nu există nici un eșantion specific aici.

Pentru ca contravenientul să poarte responsabilitatea pentru afaceri ilegale, trebuie mai întâi să așteptați ca cererea să fie luată în considerare. Acest lucru se face în termen de 30 de zile calendaristice.

Ne-am dat seama ce este activitatea ilegală de afaceri. Cadrul legislativîn acest domeniu în 2019 este imperfect, prin urmare, este posibil să se atragă doar infractori grave, cu cifre de afaceri impresionante și încălcări grave.

Nu este vorba doar despre afaceri neînregistrate, ci și despre lipsa licențelor, precum și despre cifra de afaceri care trece „pe lângă” raportarea oficială.

Acțiunile ilegale trebuie oprite pentru a asigura siguranța cetățenilor și pentru a introduce antreprenori de diferite niveluri condiții egale in fata legii.