Ak chcete správne zaúčtovať dovozné transakcie, musíte odpovedať na nasledujúce otázky:

1. Na aké účely boli zásoby obstarané od zahraničného dodávateľa (opätovný predaj alebo domáca spotreba);
2. Či bol tovar predaný v Rusku

Pri predaji tovaru (práce, služby) je potrebné zaplatiť DPH len vtedy, ak sa predaj uskutočnil na území Ruska. Pri predaji tovaru (práce, služby) mimo Ruska (na území cudzieho štátu) daň neplatíte. Vyplýva to z odseku 1 pododseku 1 článku 146 daňového poriadku Ruskej federácie; 3. Či bol tovar dovezený na územie Ruska z členských štátov colnej únie. PRE REFERENCIU: V súčasnosti sú členmi colnej únie tieto štáty: Arménsko; Kazachstan; Kirgizsko; Rusko; Bielorusko.

Účtovanie dovezeného tovaru podľa colného vyhlásenia v 1. účtovníctve 8.3

Pozornosť

Premietnutie DPH na odpočet Pre prijatie DPH na odpočet je potrebné zadať regulačný dokument „Tvorba zápisov v nákupnej knihe“ (Menu „Operácie“ - Regulačné operácie DPH) (Obr. 32) Obr. 32 Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania (obr. 33): Obr. 33 Informácie o DPH prijatej na odpočet sa premietnu do Nákupnej knihy. (obr. 34) Obr. 34 Suma DPH odvedená do rozpočtu ako odberateľ-daňový agent je premietnutá do priznania v časti 3 na strane 180. (Obr. 35) Obr. 35 3. Tovar dovážaný z krajín colná únia Už dávnejšie sme publikovali článok o reflexii nákupu tovaru z krajín zapojených do colnej únie.

Dôležité

V tom čase tieto operácie v softvérových produktoch 1C neboli automatizované. Teraz v softvéri "1C: Accounting 8" ed. 3.0 sú tieto operácie automatizované a úspešne sa používajú v importných podnikoch.

Colné vyhlásenia (ich kópie overené vedúcim organizácie alebo hlavným účtovníkom) a platobné doklady potvrdzujúce zaplatenie DPH sa musia uchovávať štyri roky (ods. 5 ods. 13 a ods. 3 písm. „a“, ods. 15 dodatku 3 k uzneseniu vlády Ruskej federácie zo dňa 26. decembra 2011 č. 1137). Spolu s platobnými dokladmi preukazujúcimi zaplatenie DPH na colnici môžete použiť potvrdenie vo forme schválenej objednávkou FCS Ruska 23. december 2010

č. 2554. Tento doklad potvrdzuje zaplatenie DPH pri dovoze tovaru a vystavuje ho colnica na žiadosť organizácie. Podobné vysvetlenia obsahuje list Ministerstva financií Ruska z 5. augusta 2011 č.
№ 03-07-08/252. 2.
Ryža. 24 Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania (obr. 25): 25 Taktiež pri zaúčtovaní tohto dokladu sa vykoná zápis do Knihy predajov. (Obr. 26 -27) Obr. 26 Obr. 27 Vyplnenie daňového priznania k DPH Suma splatnej DPH podľa údajov daňového agenta sa premietne do riadku 060 oddielu 2 priznania. (obr. 28) Obr. 28 Prevod DPH do rozpočtu (obr. 29) 29 Pri evidencii dokladu, ktorý odráža platbu DPH správcovi dane ako analytikovi na účet 68.32, je POVINNÉ uviesť zahraničného dodávateľa, zmluvu a doklad o platbe dodávateľovi. (obr. 30) Obr. 30 Ak je analýza vyplnená nesprávne, DPH nebude automaticky odpočítaná. Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania (obr.
31): Obr.

Účtovanie dovozných operácií v 1c:podnik

Nájdete ho v sekcii nákup, ale v tomto príklade by bolo vhodnejšie vytvoriť ho priamo z príjmového dokladu. Na tento účel použijeme ponuku „Vytvoriť na základe“.

V poli "Colnica" uvádzame, že preclenie našej dávky telefónov sa uskutoční na colnici Vnukovo. Je to jej, že zaplatíme poplatok 5 000 rubľov. Na tejto záložke dokladu nám stačí vyplniť pole „Záloha“, ktorej hodnota sa vyberá z adresára zmlúv.

Ďalej prejdime na ďalšiu záložku dokumentu – „Časti GTD“. Vzhľadom na to, že sme tento doklad vytvorili na základe príjmu tovaru, niektoré údaje v tabuľkovej časti „Produkty podľa sekcií“ sú už vyplnené.

Evidencia príjmu dovezeného tovaru v programe 1c: účtovníctvo 8

Tento článok je venovaný tomu, ako sa odráža v programe "1C: Accounting 8" vydanie 3.0 obchodné transakcie o dovoznom účtovníctve správne generovať výkazy DPH v závislosti od podmienok transakcie so zahraničným dodávateľom. Z hľadiska účtovných znakov v softvérový produkt Možno rozlíšiť tieto kategórie dovážaného tovaru:

• Tovar pre vlastnú spotrebu;
• Tovar na následný predaj na území Ruskej federácie;
• Tovar dovážaný z krajín colnej únie.

Poznámka: Vlastnosti odrazu dovozných operácií sa týkajú predovšetkým DPH.

Poznámka: Všetky príklady sú implementované vo verzii 3.0.44.124.
Odpočítanie DPH), môžete priamo v primárnom doklade zaškrtnúť políčko „Premietnuť odpočet DPH do nákupnej knihy“. Záložka „Oddiely colného vyhlásenia“ (obr. 7) Colná hodnota tovaru je uvedená v rovnakej mene ako doklad o prijatí tovaru.
Výšku poplatku musíte zadať ručne (v rubľoch). 7 Výška splatnej DPH sa vypočíta podľa vzorca = Colná hodnota tovaru * Sadzba centrálnej banky ku dňu zaevidovania dokladu + clo) * Sadzba DPH (18%) Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania ( Obr. 8): 8 Prijatie DPH na odpočet Organizácia má právo odpočítať DPH zaplatenú pri dovoze v rámci zálohovej platby pri svojej registrácii.

GTD pre dovoz za 1s. zaúčtovanie dovážaného tovaru a jeho predaj

Kurzy 1C 8.3 a 8.2 „Školenie 1C Účtovníctvo 3.0 (8.3)“ Predaj a nákup, skladové účtovníctvo „Účtovanie dovážaného tovaru podľa colnej deklarácie v 1C Účtovníctvo 8.3 Zvážte úkony v programe 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0 pre účtovanie dovážaného tovaru podľa k colnému vyhláseniu (colné vyhlásenie o náklade) vrátane preštudovania spôsobu vyjadrenia prijatia dovážaného tovaru v 1C 8.3 a vyplnenia dokumentu colného vyhlásenia pre dovoz. Obsah

Funkcie účtovania pre dovozné operácie v "1s: účtovníctvo 8" (rev. 3.0)

Okrem toho musí mať organizácia:

• zahraničná ekonomická dohoda (zmluva);
• faktúra (účet);
• colná deklarácia;
• platobné doklady.

V programe na premietnutie odpočítateľnej DPH je potrebné zadať doklad „Tvorba nákupných účtovných zápisov“ (ak bola DPH prijatá na odpočet v čase vystavenia dokladu „Colné priznanie k dovozu“, túto akciu je možné preskočiť).(Obr. 9) Údaje na premietnutie odpočtu DPH sa vypĺňajú automaticky na záložke „Nadobúdané hodnoty“. Ryža. 9 Upozornenie: kód transakcie musí byť „20“ (vyplní sa automaticky), typ hodnoty je Clo, musia byť uvedené podrobnosti dokladu o skutočnom prevode platby. Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania (obr. 10):

V tomto prípade sa vykoná zápis na ťarchu účtu 15.02 a pripísanie v prospech účtu 60 bez ohľadu na to, kedy tovar prišiel do organizácie - pred alebo po prijatí zúčtovacích dokladov dodávateľa. Zaúčtovanie skutočne prijatého tovaru organizáciou sa premietne na ťarchu účtu 41 „Tovar“ a v prospech účtu 15.02.

Ak účtovná politika nie je zabezpečené použitie 15. účtu, alebo k prevodu vlastníctva dochádza v momente príchodu tovaru priamo na sklad kupujúceho, potom treba použiť účet 41.01. Zoberme si prípad, keď organizácia používa účet 15.02 na účtovanie tovaru a k prevodu vlastníctva tovaru dôjde v čase jeho registrácie na colnici, potom na príjmovom doklade je ako účtovný účet uvedený účet 15.02 a príjemka je zaevidovaná na fiktívny sklad, napríklad "Colnica".
Dovozcovia poukážu preddavok na colný účet, z ktorého colnica v prípade vzniku povinnosti zaplatiť daň odpíše potrebnú sumu na clo, platby a DPH (§ 73 Colného kódexu colnej únie). V tomto prípade podnik v tomto prípade nebude daňovým agentom zahraničnej spoločnosti. DPH ako daňový agent platí len vtedy, ak sa predaj tovaru uskutočnil na území Ruska a zahraničný dodávateľ nie je registrovaný ako platiteľ dane. Vyplýva to z odseku 2 článku 161 daňového poriadku Ruskej federácie. Tovar sa považuje za predaný v Rusku, ak je splnená aspoň jedna z nasledujúcich podmienok:

• tovar sa nachádza v Rusku (na územiach pod jeho jurisdikciou) a počas predaja sa nepremiestňuje (odsek 1, odsek 1, článok 147 daňového poriadku Ruskej federácie);
• v čase odoslania a prepravy sa tovar nachádza v Rusku (na územiach pod jeho jurisdikciou) (odsek 2, odsek

Pre prijatie DPH na odpočet vykonajte v programe nasledovné úkony: 1. Pre potvrdenie zaplatenia dane na základe bodu 2 zadajte doklad „Potvrdenie o zaplatení DPH do rozpočtu“ (zadáva sa až po prijatí daňového úradu pečiatka v žiadosti o dovoz). (Obr. 41-42) Obr. 41 Obr. 42 2. Odpočítateľnú položku DPH premietneme vyplnením regulačného dokumentu „Tvorba nákupných účtovných zápisov“ (obr. 43) Obr. 43 Pri zaúčtovaní dokladu sa vygenerujú účtovania pre prijatie DPH na odpočet. (obr. 44) Obr. 44 Premietnutie DPH do Vyhlásenia Vo Vyhlásení je výška odpočtu DPH pri dovoze tovaru z územia členských štátov colnej únie vyjadrená na strane 160 oddielu 3. (obr. 45) Obr.

Dokladá sa zaúčtovanie dovezeného tovaru a dlhodobého majetku z územia štátu, ktorý nie je členom EAEU Príjem zásob a služieb s typom operácie Importovať.

Zahraničný dodávateľ je vybraný ako protistrana v príjmovom doklade, na karte ktorého je uvedená krajina bydliska a vyplnené číslo daňová registrácia Ak je k dispozícii. Krajina pobytu sa vyberá z klasifikátora krajín sveta.

Faktúru od protistrany - zahraničného dodávateľa nie je potrebné generovať v konfigurácii.

Mena príjmového dokladu sa vypĺňa na základe meny uvedenej v zmluve s protistranou. Výmenný kurz sa vypĺňa z registra informácií Výmenné kurzy dňom vystavenia dokladu. Požadovaný výmenný kurz pre konkrétny doklad nastavíte pomocou hypertextového odkazu Ceny a mena, pričom ho špecifikujte v riadku Zúčtovacia mena.

Pri zaúčtovaní dokladu sa menové transakcie prepočítajú v tenge v zadanom kurze.

Na zamyslenie colné poplatky a clá zaplatené pri dovoze tovaru z krajín, ktoré nie sú členmi EAEU, je potrebné vystaviť doklad v konfigurácii Colné vyhlásenie pre dovoz.

Doklad je možné vystaviť na základe prevzatia. V tomto prípade sa údaje o položke a hodnote faktúry vyplnia automaticky.
dokument Colné vyhlásenie pre dovoz je potrebné uviesť údaje o počte, výške cla, cla a pod.

Počnúc konfiguráciou "Účtovníctvo pre Kazachstan", ed. 3.0 v dokumente Colné vyhlásenie pre dovoz zaviedli sa dva mechanizmy na zohľadnenie vzniknutých colných platieb:

• na účtoch vyrovnania s protistranami;
• na účtoch účtovania zúčtovania s rozpočtom.

Colné vyhlásenie o náklade môže mať niekoľko častí, v ktorých je zoskupený tovar s rovnakým postupom na výpočet colných platieb. Informácie o každom oddiele colného vyhlásenia sa vypĺňajú na samostatnej záložke dokumentu.

Pridávanie a mazanie sekcií GTD sa vykonáva pomocou tlačidla Pridať tab Časti GTD.

Pre každý oddiel CCD je možné zadať vlastnú výšku cla a DPH.

Na rozdelenie súm colných platieb (poplatok, clo, DPH) vo všeobecnosti pre celé vyhlásenie musíte použiť tlačidlo distribuovať použite príkaz Rozdeľte všetko.

Pre rozdelenie colných platieb medzi tovar v rámci sekcie je potrebné na záložke Časti GTD vyberte požadovanú sekciu a použite príkaz Prideliť oddiel(tlačidlo distribuovať).

dokument Colné vyhlásenie pre dovoz Pre účtovanie dane z pridanej hodnoty môžete zadať nasledujúce hodnoty:

• DPH zaplatená metódou zápočtu;
• DPH s upraveným dátumom splatnosti.

Pri výbere hodnoty DPH s upraveným dátumom splatnosti, v grafe Lehota na zaplatenie DPH musíte uviesť konečný dátum na zaplatenie DPH.

V grafe Typ príjmového dokladu musíte uviesť príjem s kódom riadku, ktorý je relevantný pre vykazované obdobie. Na základe zadaných informácií sa údaje zobrazia vo Vyhlásení k DPH (formulár 300,00).

Pri vedení dokumentu Colné vyhlásenie pre dovoz, vygenerujú sa účtovania na predraženie položky (o sumu cla a cla), na odpočet DPH, ako aj zápisy v registri vrátenie DPH.

Na základe dokumentu je možné vytvoriť tlačená forma GTE (tlačidlom Tuleň).

• (27079)

Krok 1. Nastavenia účtovania dovážaného tovaru podľa colnej deklarácie

Je potrebné nakonfigurovať funkčnosť 1C 8.3 prostredníctvom ponuky: Domov – Nastavenia- Funkčnosť:

Prejsť na záložku Zásoby a začiarknite políčko dovážaný tovar. Po nainštalovaní do 1C 8.3 bude možné viesť evidenciu zásielok dovážaného tovaru podľa čísel colných vyhlásení. V dokladoch o prijatí a predaji budú k dispozícii údaje o colnom vyhlásení a krajine pôvodu:

Ak chcete vykonať vyrovnania v mene, na karte Vysporiadania začiarknite políčko Vyrovnania v mene a ku.

Krok 2. Ako zaúčtovať dovezený tovar v 1C 8.3 Účtovníctvo

Zadáme dokument Príjem tovaru do 1C 8.3 s uvedením čísla colného vyhlásenia a krajiny pôvodu:

Pohyb príjmového dokladu bude nasledovný:

Na ťarchu pomocného podsúvahového účtu GTD zohľadní sa informácia o množstve prijatého dovážaného tovaru s uvedením krajiny pôvodu a číslom colného vyhlásenia. Súvaha tohto účtu bude uvádzať zostatky a pohyb tovaru v rámci colného vyhlásenia.

Pri predaji dovážaného tovaru je možné kontrolovať dostupnosť tovaru presúvaného každým colným vyhlásením:

V programe 1C 8.3 Účtovanie na rozhraní Taxi pre účtovanie dovozov z členských krajín colnej únie boli vykonané zmeny v účtovej osnove a objavili sa nové doklady. Viac o tom nájdete v našom videu:

Krok 3: Ako zaúčtovať dovezený tovar ako tovar v tranzite

Ak je potrebné počas dodacej lehoty účtovať o dovážanom tovare ako o hmotnom majetku na ceste, môžete vytvoriť ďalší sklad na účtovanie takéhoto tovaru ako sklad Položky sú na ceste:

Analýzu účtu 41 je možné konfigurovať podľa miest úložiska:

Ak to chcete urobiť, v 1C 8.3 musíte vykonať nastavenia:

Kliknite na odkaz Účtovanie zásob a začiarknite políčko Sklady (skladovacie miesta). Toto nastavenie v 1C 8.3 umožňuje povoliť analýzu miesta uloženia a určiť, ako sa bude viesť účtovníctvo: iba kvantitatívny alebo kvantitatívny súčet:

Keď tovar skutočne príde, použijeme na zmenu miesta uskladnenia nasledujúci dokument:

Vyplňte dokument:

V súvahe k účtu 41 sú uvedené pohyby na skladoch:

Krok 4. Vyplnenie dokladu colnej deklarácie pre dovoz v 1C 8.3

Podniky zaoberajúce sa priamymi dodávkami dovážaného tovaru musia reflektovať colné poplatky za prichádzajúci tovar. dokument GTD pre import v 1C 8.3 možno zadať na základe príjmového dokladu:

alebo z ponuky Kúpiť:

Vyplňte doklad colnej deklarácie pre dovoz v 1C 8.3 Účtovníctvo.

Na karte Hlavné zadajte:

• Colný orgán, ktorému platíme clo a zmluvu;
• Podľa akého čísla colného vyhlásenia tovar prišiel;
• výška cla;
• výška pokút, ak nejaké existujú;
• Vyvesme vlajku Odpočet zapíšte do nákupnej knihy, ak to potrebujete premietnuť do nákupnej knihy a automaticky akceptovať DPH na odpočet:

Na záložke Oddiely colného vyhlásenia zadajte výšku poplatku. Keďže dokument je generovaný na základe, 1C 8.3 už vyplnil určité polia: colná hodnota, množstvo, dokument šarže a hodnota faktúry. Zadáme výšku cla alebo sadzbu % cla, po ktorej 1C 8.3 automaticky rozdelí sumy:

Poďme odovzdať dokument. Vidíme, že k nákladom na tovar sa účtujú clo:

Ak chcete podrobnejšie preštudovať vlastnosti účtovania tovaru v prípade, že je na faktúre dodávateľa uvedené colné vyhlásenie, skontrolujte registráciu takejto faktúry v nákupnej knihe, preštudujte si program 1C 8.3 na profesionálna úroveň so všetkými nuansami daní a účtovníctvo, od správneho zadávania dokladov až po zostavenie všetkých základných formulárov hlásenia - pozývame vás na naše. Viac o kurze sa dozviete v našom videu:

V programoch 1C sa dokument colnej deklarácie pre dovoz používa na vyjadrenie colnej hodnoty a colnej DPH v účtovnom podsystéme DPH pre nákupnú knihu a na priradenie colných platieb k nákladom na zásielku dovážaného tovaru. Je vhodné vytvoriť CCD pre importy z Potvrdenia tovaru a služieb kliknutím na tlačidlo Enter na základe:

Registrácia colného vyhlásenia pre dovoz krok za krokom

1. V poli číslo CCD je uvedené číslo colného vyhlásenia o náklade, podľa ktorého je potrebné zadať údaje. Číslo GTD v tomto poli sa musí zhodovať s číslom GTD uvedeným v sérii dokladu Príjem tovaru a služieb. Ak sa čísla nezhodujú, 1C vám nedovolí vykonať colné vyhlásenie na dovoz.

2. V poli Colnica vyberte protistranu - colné oddelenie na ktorom je vyhotovené colné vyhlásenie.

3. V poli Záloha na colnici (RUB) vyberte zmluvu s colným úradom, na základe ktorej bola záloha prevedená. Dôležité! Takáto dohoda musí mať formu Iné.

Zmluvy typu S dodávateľom nie sú vhodné na zúčtovanie s colnicami.

4. Dohoda by nemala byť uvedená v poli Vklad v mene, ak v rámci CCD neexistujú žiadne platby v cudzej mene, pretože vyhodí to chybu. Ak je zmluva štandardne zadaná v tomto poli, je potrebné ju vymazať.

5. CCD pri dovoze by sa malo vykonávať pre všetky typy účtovníctva. Príznaky pre zaúčtovanie účtovníctva sa nastavujú automaticky z užívateľských nastavení. Ak však používateľ nie je nakonfigurovaný, absencia príznakov účtovania podľa typov účtovníctva spôsobí chyby účtovania dokladov.

Dôležité! Ak nie sú nastavené všetky príznaky, doklad sa zadrží, ale nepremietne sa úplne do účtovníctva, čo povedie k skresleniu údajov o nákladoch na tovar.

6. Ak CCD obsahuje sumy ciel a/alebo pokút, musia byť uvedené na karte Hlavná. Do polí určených na zadávanie menových platieb by ste nemali zadávať platby v rubľoch, pretože to povedie k chybám. Názvy polí určených na zadávanie iba menových platieb obsahujú symboly „(val)“ alebo symbol meny zmluvy uvedený v poli „Vklad v mene“.

Dôležité! Ak je v poli „Vklad v cudzej mene“ uvedená zmluva v rubľoch, mena (ruble) bude uvedená aj pri platbách v mene. Pred zadaním súm platieb sa teda musíte uistiť, že zmluvy s colnicami v záhlaví sú správne vyplnené (polia 3 a 4).

7. Štandardne sa na uvedenie colnej hodnoty tovaru podľa CCD uvádza mena z Potvrdenia o tovare a službách, výmenný kurz sa berie k dátumu uvedenému v záhlaví CCD pre dovoz. V bežnej situácii sa predpokladá, že dátum dokladu colného vyhlásenia pre dovoz v 1C bude zodpovedať dátumu skutočného colného vyhlásenia.

8-12. Kurz je možné špecifikovať ručne alebo vybrať termín kurzu pre výpočet poplatkov.

Ak to chcete urobiť, prejdite na kartu Ceny a mena. Táto záložka obsahuje menu a predvolený výmenný kurz k dátumu uvedenému v hlavičke importu CCD.

Používateľ môže zadať inú sadzbu manuálne alebo kliknúť na ikonu kalkulačky vedľa sadzby a vybrať dátum pre výber sadzby (zvyčajne je to dátum uvedený v GTD čísle).

13. Atribút Colná hodnota špecifikuje colnú hodnotu pre výpočet cla a DPH. Pri vypĺňaní na základe Potvrdenia o tovare a službách sa colná hodnota nastaví na hodnotu podľa faktúry (teda na hodnotu podľa dokladu o prijatí).Túto sumu môže užívateľ zmeniť, napríklad v prípadoch, keď náklady na dopravu musia byť zahrnuté do nákladov na tovar na výpočet platieb.

14. V poli Colná sadzba používateľ uvedie sadzbu, ktorá sa skutočne uplatňuje na CCD.

15. V poli Sadzba DPH užívateľ špecifikuje sadzbu DPH skutočne použitú pre CCD.

16. Upozorňujeme, že ak sa v colnom vyhlásení neuplatňuje výpočet a platba ciel a DPH v mene, potom by sa príznaky Clo v mene a DPH v mene mali zrušiť.

17. V poliach Clo (ruble) a DPH (ruble) sa zobrazujú vypočítané hodnoty platieb. Tieto množstvá môže užívateľ upraviť.

18. Nižšie v tabuľkovej časti sa vypĺňa tovar podľa faktúry (z dokladu o preberaní tovaru a služieb). Je potrebné priradiť sumy colných platieb k pozíciám dokladov, aby bolo možné vypočítať náklady na dávku.

19. Existuje štandardný mechanizmus, ktorý prideľuje sumy platieb všetkým pozíciám v pomere k sume riadku. Rozdelenie však môže užívateľ vykonať alebo upraviť v akomkoľvek pomere.

Ako vydať colné vyhlásenie v 1C, ktoré sa skladá z niekoľkých oddielov.