3.0 este produs în următoarele cazuri tipice:

cumpărătorul returnează bunuri necorespunzătoare/defecte;

cumpărătorul returnează echipamentul;

cumpărătorul returnează containerul;

comisionarul/agentul returnează bunurile.

Pentru a reflecta aceste operațiuni în baza de date a întreprinderii, este furnizat un document „Returul mărfurilor de la cumpărător”. Acesta poate fi introdus în două moduri: pe baza unui document de vânzare sau a unui raport de vânzări cu amănuntul, sau manual.

Crearea unei returnări de mărfuri de la un cumpărător în 1C pe baza vânzărilor sau a unui raport de vânzări cu amănuntul este cea mai simplă și rapidă modalitate de procesare. În acest caz, detaliile, costul și alte date sunt completate automat din documentul de vânzare.

Să luăm în considerare metoda manuală de completare a returnării mărfurilor de la cumpărător. În lista de operațiuni din fila „Vânzări”, trebuie să selectați tipul adecvat de operațiune „Retururi de mărfuri de la clienți”. În lista de documente de returnare care se deschide, trebuie să creați o nouă returnare. Pentru a face acest lucru, selectați tipul dorit de document din lista derulantă a butonului „Întoarcere”:

Dacă produsul ne este returnat, atunci selectați opțiunea „Vânzare, comision”. În formularul care se deschide, completați câmpurile care indică depozitul în care va fi afișată marfa returnată, tipuri de preț (aceste date se află în contractul de vânzare, setări pentru contraparte, dacă este necesar, pot fi modificate direct prin document), moneda în care s-au efectuat plățile în temeiul acordului.

Indiferent de tipul returului, antetul documentului se completează în același mod.

Umplerea ulterioară depinde de tipul de returnare. Să luăm în considerare toate opțiunile separat.

Returnarea mărfurilor necorespunzătoare/defecte în 1C: Contabilitate

Se poate realiza în două moduri: cu sau fără indicarea documentului de vânzare. În primul rând, să ne uităm la completarea documentului atunci când documentul de vânzare nu este specificat. Creați o nouă retur, selectați tipul „Vânzări, comision”, completați antetul. Să trecem la partea tabelară.

Aici este important să fim atenți la indicația prețului (acesta este prețul la care returnăm produsul la stabilirea cantității, programul va calcula automat suma); Datoria contrapartidei fata de organizatia noastra va fi redusa cu aceasta suma (din moment ce bunurile ne-au fost returnate). În continuare, trebuie să indicați prețul de cost - conform acestor date, mărfurile vor fi reflectate în contabilitate pe 41 de conturi și returnate la depozit. Pretul de cost in lipsa unui document de vanzare este indicat manual.

Vă rugăm să rețineți că pentru întreprinderile care se află în sistemul de impozitare simplificat, la returnare, trebuie să indicați dacă produsul returnat va fi inclus în cheltuielile acceptate la momentul vânzării. Pentru a face acest lucru, datele sunt introduse în câmpul „Cheltuieli (OU)”.

La completarea câmpurilor, programul 1C în sine va înlocui conturile contabile, veniturile și cheltuielile și un cont de TVA din caracteristicile articolelor acceptate pentru returnare la 1C. Documentul completat este postat, după care puteți vedea următoarele tranzacții:

Acum să luăm în considerare cazul indicarii unui document de vânzare (un câmp special „Document de expediere” este prevăzut pentru aceasta). Să introducem date despre vânzări sau vânzări cu amănuntul¸ după care, când faceți clic pe butonul „Umpleți”, programul va completa automat partea tabelară, inclusiv costul mărfurilor:

Partea tabelară va fi completată complet conform documentului de expediere. Dacă este necesar, puteți ajusta cantitatea de bunuri returnate și puteți șterge orice articol dacă nu este returnat efectiv.

Dacă documentul de expediere este un raport de vânzări cu amănuntul, în structura documentului va apărea 1C un PKO, conform căruia fondurile vor fi returnate cumpărătorului.

Returnarea echipamentului la 1C: Contabilitate

Cumpărătorul poate returna echipamentul organizației. De asemenea, puteți emite o astfel de returnare în 1C folosind un document cu același nume, dar atunci când îl creați, selectați tipul „Echipament”:

Partea tabulară se completează în același mod ca la returnarea mărfurilor. Acest lucru se poate face prin adăugarea manuală de noi linii și selectând articole din director sau completându-le automat în funcție de expediere. Ca și în cazul precedent, atunci când returnați echipament fără a indica documentul de expediere, va trebui să indicați în mod independent costul și costul.

Returnarea containerelor de la cumpărător în 1C: Contabilitate

Din punct de vedere al contabilității în 1C, containerele vor fi considerate același produs. Prin urmare, la procesarea unui retur, acțiunile vor fi similare: dacă containerul este acceptat separat, atunci înregistrarea are loc prin „Vânzare, comision”. Dacă echipamentele și containerele sunt returnate împreună, atunci „Echipament” este corect.

Returnarea mărfurilor de la un comisionar/agent în 1C: Contabilitate

Returul de bunuri sau produse în cazul unui comisionar se realizează prin intermediul rubricii „Vânzare, comision”. Aici trebuie să acordați atenție tipului de contract: cu un comisionar (agent). După specificarea documentului de expediere, puteți completa automat partea tabelară, iar programul însuși va introduce conturi contabile și alte date.

Ce documente pot fi introduse pe baza unei retur în 1C: Contabilitate 8.3

Pe baza documentului de retur, puteți introduce facturile emise și primite, documentele pentru cheltuirea fondurilor și puteți calcula și deduce TVA. De asemenea, puteți configura tipărirea facturii de retur și a altor documente din retur.

Returnarea mărfurilor de la clienți este documentată folosind un document cu același nume. Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas pentru returnarea mărfurilor de la cumpărător din 1C 8.3 și ce tranzacții generează acest document.

În configurație, este posibil să introduceți acest document pe baza altor două documente: și .

Dacă mergem la jurnalul de tranzacții Returnarea mărfurilor de la clienți, vom vedea un buton cu o listă drop-down Return. Sunt două puncte: Vânzări, comision și Echipamente.

De fapt, există mai multe tipuri de returnări ale clienților:

• Retur indicând documentul de implementare.
• Returnează fără a specifica documentul de vânzare.
• Întoarcerea de la.
• Returnarea echipamentului.
• Returnarea ambalajului.

La introducerea unui document în antetul fiecărui tip de retur, trebuie să indicați următoarele detalii:

• Stoc— locul de depozitare unde se face returnarea. Retururile se pot face numai la depozite de tip „En-gros” sau „Retail”.
• Tip de preț– este necesar să se stabilească tipul de preț la care se face returul. Este preluat din acordul cumpărătorului sau din setările utilizatorului sau poate fi schimbat cu butonul Editare.
• Valută– moneda în care va fi exprimată suma documentului. Se ia automat din contract.

Detaliile de antet necesare pentru toate tipurile de returnări sunt aceleași și nu le vom lua în considerare în continuare.

Să luăm în considerare fiecare tip de returnare separat.

Pentru a procesa această returnare a mărfurilor către cumpărător în 1C 8.3, trebuie să faceți clic pe butonul Return din jurnalul de documente și să selectați elementul Vânzare, comision.

În antetul documentului nou creat, trebuie să completați detaliile Document de expediere, indicând documentul de vânzare față de care se face returul. După selectarea operației dorite, completați marcajele: Produse și calcule.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

• Tabelul Produse poate fi completat automat făcând clic pe butonul Completare și selectând Completare conform documentului de expediere sau manual folosind butonul Alegere. După instalare, în consecință, trebuie să indicați cantitatea, prețul și cota de TVA. În fila Calcule sunt indicate conturile pentru care va fi luat în considerare Elementul.
• Preț - completat din registrul de preț al articolului.
• Contul de contabilitate, contul de TVA, contul de venituri și contul de cheltuieli - se completează din registrul Contabilitate articol.
• Subconto – reprezintă produsul curent.

Dacă tabelul Mărfuri este completat conform Documentului de Expediție, atunci sistemul însuși va determina valoarea contabilă a mărfurilor care urmează să fie returnate în momentul vânzării.

De asemenea, în cazul în care returul are loc pe baza documentului Raport vânzări cu amănuntul, se înscriu detaliile conform cărora banii au fost returnați Contrapartei cu amănuntul.

Cum se face o retur de la un cumpărător fără a specifica un document de vânzare

Similar cu ceea ce a fost descris mai sus, pentru a emite acest retur, trebuie să faceți clic pe butonul Retur din jurnalul de documente și să selectați elementul Vânzare, comision.

Acțiunile ulterioare sunt similare cu formarea unui document care indică documentul de implementare, cu unele excepții, pe care le vom lua în considerare acum.

Deoarece Documentul de livrare nu este selectat, nu cunoaștem lotul de mărfuri și, prin urmare, Costul acestuia. Pentru a indica Costul, este prevăzut un câmp special în fiecare rând, acesta trebuie completat manual.

Un exemplu de tranzacții pentru returnarea mărfurilor de la un cumpărător poate fi văzut în această captură de ecran:

Videoclipul nostru despre returnarea mărfurilor în programul 1C:

Returnarea bunurilor de la comisionar

Pentru a înregistra operațiunea de returnare a mărfurilor sau GP (produse finite) către agentul comisionar, trebuie să faceți clic pe butonul Retur și să selectați articolul Vânzări, comision.

În documentul creat, Acordul ar trebui să aibă forma „Cu un comisionar (agent)”.

Programul înlocuiește Contul de contabilitate și Conturile de contabilitate transferate pe baza setărilor registrului contului de contabilitate a articolelor.

Returnarea echipamentului

Pentru a înregistra operațiunea de returnare a echipamentului de la un cumpărător, trebuie să faceți clic pe butonul Return și să selectați elementul Echipament.

În fila Echipament sunt indicate articolul, cantitatea, prețul, cota TVA, precum și conturile de contabilitate a articolelor.

• Partea tabulară „Produse” poate fi, de asemenea, completată fie manual prin adăugarea de rânduri, fie prin intermediul butonului Completare pe baza documentului de expediere.
• Dacă câmpul Document de expediere nu este completat, trebuie să indicați suplimentar valoarea contabilă a echipamentului returnat.
• Ca și în cazul Returului de mărfuri de la cumpărător fără specificarea documentului de vânzare, câmpul Costul trebuie completat manual.
• Preț—setat de program pe baza registrului Prețului articolului. Contul de contabilitate, contul de TVA, contul de venituri și contul de cheltuieli sunt introduse de program pe baza registrului Contului de contabilitate articol.

Returnarea ambalajului

Să luăm în considerare situația cu returnări. Aceste operațiuni ridică întotdeauna multe întrebări. Returul este transferul de bunuri de la cumpărător către vânzător dacă sunt dezvăluite fapte privind îndeplinirea necorespunzătoare de către vânzător a obligațiilor care le revin în baza contractului de cumpărare și vânzare enumerate în Codul civil al Federației Ruse.

Acestea sunt următoarele cazuri:

• aprobarea comenzii, a fost încălcată obligația vânzătorului de a transfera bunurile fără drepturi ale terților (articolul 460 din Codul civil al Federației Ruse);
• a fost încălcată obligația vânzătorului de a transfera accesorii sau documente legate de mărfuri în perioada stabilită prin contract (articolul 464 din Codul civil al Federației Ruse);
• au fost încălcate condițiile privind cantitatea de mărfuri (articolul 466 din Codul civil al Federației Ruse);
• au fost încălcate condițiile privind sortimentul de mărfuri (clauzele 1 și 2 ale articolului 468 din Codul civil al Federației Ruse);
• au fost transferate bunuri de calitate necorespunzătoare (clauza 2 a articolului 475 din Codul civil al Federației Ruse);
• ambalajul mărfurilor a fost încălcat (clauza 2 a articolului 480 din Codul civil al Federației Ruse);
• au fost încălcate condițiile containerului și/sau ambalajului mărfurilor ( Artă. 482 Cod civil al Federației Ruse).

În acest articol ne vom concentra asupra retururilor către furnizor și reflectarea diferitelor opțiuni din programul 1C: Contabilitate 8, ediția 2.0.

Atunci când acceptă mărfuri pentru contabilitate, cumpărătorul înregistrează o factură în registrul de achiziții și TVA-ul este complet deductibil (clauza 1 a articolului 172 din Codul fiscal al Federației Ruse), iar la returnarea mărfurilor, el emite o factură furnizorului pentru retur, care este înregistrat în carnetul de vânzări.

În contabilitatea cumpărătorului, returul mărfurilor se înregistrează prin înregistrări la debitul contului 76.02 „Calcule pentru daune” și creditul contului 41.01 „Marfuri în depozite”.

Uneori, din cauza cifrei de afaceri mari, este incomod să alocați calcule pentru returnări într-un cont contabil separat 76.02, deoarece va fi constant necesar să faceți compensări cu contul 60. Prin urmare, acest articol vă va spune cum puteți reflecta profiturile prin 60 de conturi.

Retururile apar in diferite situatii: inainte sau dupa plata bunurilor primite. Prin urmare, vom lua în considerare diferite opțiuni.

1. Produsul este achizitionat - platit furnizorului - returnat furnizorului. (Decontările pentru daune se fac pe contul 76.02)

Vom reflecta acceptarea mărfurilor pentru contabilitate în program folosind documentul standard „Primirea bunurilor și serviciilor”. Marfa ajunge cu TVA. (Vom reflecta primirea facturii). Conturile de plătit apar în contul 60.01 în valoare de 2.000 de ruble.

Postări de documente:

Postări de documente:

Astfel, conturile de plătit în contul 60.01 sunt rambursate integral. Acest lucru poate fi văzut în raportul „Bilanțul contului”

Câmpul „Document de primire” din antetul documentului nu este obligatoriu să fie completat, dar indicarea acestui document face posibilă clarificarea decontărilor reciproce în contextul celui de-al treilea subconto al conturilor de decontare și, de asemenea, eliminarea compensărilor inutile.

Toate exemplele prezentate vor fi luate în considerare cu indicarea documentului de primire.

Să luăm în considerare această opțiune acum.

Postări de documente:

Deoarece datoria sub 60.01 este închisă, toate tranzacțiile sunt generate folosind contul auxiliar 76.02 „Decontări pentru daune”.

Avansul furnizorului rezultat din retur se formeaza pe contul 76.02.

În cazul în care furnizorul returnează banii, se întocmește un document „Chitanță în cont curent” cu tipul tranzacției „Retur de la furnizor”.

Postări de documente:

Avansul este returnat.

2. Bunuri achizitionate - neplatite furnizorului - returnate furnizorului. (Decontările pentru daune se fac pe contul 76.02)

Postări de documente:

Vom reflecta returnarea către furnizor folosind documentul „Returul bunurilor către furnizor”, care se află în meniul „Achiziție” - „Returul bunurilor către furnizor”.

În fila „Conturi” folosim și contul 76.02 „Calcule pentru daune”.

Deoarece mărfurile nu au fost plătite înainte de returnare, nu se creează nicio datorie în niciun cont. Dar decontările reciproce se reflectă în cifra de afaceri din contul 76.02:

ATENŢIE! Dacă în această situație în documentul „Returul bunurilor către furnizor” nu indicăm documentul de primire, atunci programul „nu va vedea” ce document de decontare trebuie închis pentru contul 60.01.

Și, în consecință, nu va exista nicio postare în contul 60.01 în acest caz.

Atunci va apărea o situație în care este necesar să se facă un offset intern între 60.01 și 76.02. Acest lucru se poate vedea din două rapoarte:

3. Bunuri achizitionate - platite furnizorului - returnate furnizorului. (Decontările pentru daune se fac pe contul 60.02)

Postări de documente:

Vom reflecta plata conturilor de plătit folosind documentul „Stergere din contul curent”.

Postări de documente:

Astfel, conturile de plătit în contul 60.01 sunt rambursate integral. Acest lucru poate fi văzut în raportul „Balanțul contului”.

Vom reflecta returnarea către furnizor folosind documentul „Returul bunurilor către furnizor”, care se află în meniul „Achiziție” - „Returul bunurilor către furnizor”.

În fila „Conturi”, în mod implicit, contul de daune este completat cu 76.02.

În setări puteți seta contul la 60.01 sau 60.02.

Să luăm acum în considerare opțiunea când contul de decontare a daunelor este 60,02.

Avansul rezultat din retur va fi debitat în contul 60.02.

Această datorie va fi reflectată în raport după cum urmează.

În cazul unui furnizor care returnează bani, se întocmește și un document „Chitanță în cont curent” cu tipul tranzacției „Retur de la furnizor”

Postări de documente:

Avansul este returnat.

4. Bunuri achizitionate - neplatite furnizorului - returnate furnizorului. (Decontările pentru daune se fac pe contul 60.02)

Postări de documente:

Nu vom reflecta plata, vom returna bunurile imediat.

Vom reflecta returnarea către furnizor folosind documentul „Returul bunurilor către furnizor”, care se află în meniul „Achiziție” - „Returul bunurilor către furnizor”.

În fila „Conturi” folosim și contul 60.02.

Document „Returul mărfurilor către furnizor”

Postări de documente:

Nu există nicio datorie în niciun cont, deoarece bunurile nu au fost plătite înainte de retur, dar decontări reciproce s-au reflectat în cifra de afaceri în contul 60.02:

Notă: Puteți indica în documentul de retur contul de soluționare a daunelor - 60.01.

Dar atunci, dacă plata a fost deja efectuată pentru mărfuri, atunci la returnare plata în avans se va reflecta în contul 60.01.

Și, în consecință, sumele de avans din raportul „Banțul contului” pentru contul 60.01 vor fi afișate cu un credit în minus, deoarece acesta este un cont pasiv.

Dacă întreprinderea nu funcționează plata anticipată cu furnizorul și există întotdeauna o datorie, atunci:

1) Dacă în documentul „Returul mărfurilor către furnizor” noi nu vom indica document de chitanță, apoi conform celui de-al treilea subconto programul „nu va înțelege” din ce document ar trebui „eliminată” datoria.

În consecință, avansul va rămâne din nou în contul 60.01 conform documentului de retur:

2) Dacă în documentul „Returul mărfurilor către furnizor” noi hai sa indicam document de primire, apoi, ca urmare a decontărilor reciproce, cifra de afaceri din contul 60.01 se va reflecta în continuare, deoarece programul trebuie să închidă decontări pe al treilea subcont.

Postări de documente:

În consecință, în raportul „Banțul contului” cifra de afaceri pentru contul 60.01 va fi „creștetă”.

În unele cazuri, în conformitate cu legea, cumpărătorul poate returna bunurile vânzătorului. Marfa poate fi returnata si prin acord.

În programul 1C 8.3 (ca și în 1C 8.2), puteți face o retur de la cumpărător, pe baza vânzării de bunuri sau manual. În această instrucțiune pas cu pas, vom analiza toate opțiunile din punctul de vedere al vânzătorului.

Să presupunem că organizația noastră a vândut 10 kilograme de bomboane „Bar”. Cumpărătorul a solicitat rambursarea. Motivele nu sunt importante pentru noi în acest exemplu.

În formularul de document (sau listă), faceți clic pe butonul „Creați pe baza” și selectați „Returul mărfurilor de la cumpărător”.

Un document complet completat se va deschide în fața ta. Puteți ajusta detaliile necesare sau cantitatea de bunuri returnate. Nu vom schimba nimic.

Cablaj și verificare

Acum să ne uităm la cablare. Documentul de implementare a generat mișcările prezentate în figura de mai jos.

La returnarea mărfurilor de la cumpărător către vânzător, următoarele tranzacții vor fi generate în 1C 8.3. După cum puteți vedea, acestea sunt aceleași tranzacții ca în timpul vânzării, dar cu semnul minus:

Asigurați-vă că verificați potrivirile cablajului!

Vă rugăm să rețineți că retururile pot fi create numai pe baza vânzării de bunuri, deoarece serviciile nu pot fi returnate.

Completarea manuală a unui retur de la cumpărător

În secțiunea 1C 8.3 „Vânzări”, selectați „Retururi de la clienți”.

O listă cu documentele existente se va deschide în fața ta. Faceți clic pe butonul „Return” și în submeniul care apare, selectați „Vânzare, comision”.

Completați antetul documentului creat. În acesta puteți selecta un document de expediere (în cazul nostru, implementare), sau lăsați câmpul gol.

În cazul în care ați specificat un document de expediere, partea tabelară cu mărfurile poate fi completată din acesta. Pentru a face acest lucru, în fila „Produse”, faceți clic pe butonul „Umpleți” și selectați elementul de care aveți nevoie din meniul care apare.

În cazul în care decideți să nu specificați un document de expediere, marfa va trebui completată manual. De asemenea, va fi necesar să indicați prețul de cost pentru fiecare dintre ele. Dacă organizația dumneavoastră raportează conform sistemului simplificat de impozitare, pe lângă prețul de cost, va trebui să indicați și cheltuielile contabile fiscale.

Dacă ambalajul este returnat împreună cu mărfurile, acesta este indicat pe fila cu același nume din acest document.

Alte tipuri de returnări

In cazul in care ati vandut marfa pe comision puteti emite si retur. Formatul documentului va fi similar cu exemplul anterior. Acordul cu contrapartea trebuie să fie sub forma „Cu comisionarul (agentul)”.

Dacă trebuie să returnați echipamentul, atunci algoritmul de acțiuni nu este în esență diferit de cel arătat mai sus. În acest caz, atunci când creați un document, trebuie să selectați elementul „Echipament”. Returnarea containerelor aici are loc exact în același mod - într-o filă separată a documentului.

Instrucțiuni video pentru finalizarea operației:

Concluzie

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat în procesarea retururilor. Din acest document, puteți înregistra o factură în partea de jos a formularului de document în același mod în care este înregistrată în documentul de implementare.

De asemenea, se pot introduce alte documente pe baza returului.

Făcând clic pe butonul „Tipărește”, poți primi un formular tipărit simplu și convenabil al documentului, o factură și un certificat de decontare valutară.

Orice organizație care vinde produse sau servicii se confruntă cu faptul că unii clienți doresc să-și recupereze banii. Nu este nimic groaznic în asta pentru întreprindere. Dar pentru un nou contabil, procesul de procesare a returnării poate părea un coșmar. Este destul de ușor de făcut totuși. Citiți mai departe și veți înțelege cum să returnați mărfurile în 1C.

„1C: Contabilitatea întreprinderii” are mai multe documente diferite responsabile pentru returnarea achizițiilor din mâinile clientului către depozit:

• retur de la cumpărător;
• de la comisionar;
• returnarea ambalajelor;
• echipamente.

Cel mai frecvent este returnarea de la cumpărător, cel mai adesea contabilii se ocupă de el. Prin urmare, merită să o examinăm mai detaliat.

În 1C, „Returul mărfurilor” este o operațiune destul de ușoară. Utilizatorul programului poate avea dificultăți cu unele mici detalii. Trebuie să știți că există trei etape în documentarea returnării produselor:

1. întoarcerea în sine;
2. intocmirea facturilor pentru cartea de cumparare;
3. acceptând bani înapoi.

După cum ați putea ghici, acestea trebuie efectuate în aceeași secvență.

Înregistrarea returului

• În meniul principal, selectați elementul „Cumpărați și vindeți”.
• Din lista care apare în stânga, sub titlul „Vânzare”, selectați „Retururi de la clienți”.

• După ce faceți clic, apare o listă de documente. Trebuie să creăm unul nou folosind butonul cu același nume. Să creăm.
• Ne interesează patru coloane din partea de sus a ferestrei: tip de operațiune, depozit, contraparte, contract. La fel și documentul de expediere.
• Tip operatiune: Vanzare, comision. Totul este clar cu depozitul și contrapartea: alegem ceea ce ne trebuie. În contract indicăm numărul sau denumirea contractului în baza căruia s-a făcut vânzarea.

• După toți acești pași, linia „Document de expediere” devine disponibilă. Acolo selectăm „Raportare privind mărfurile de vânzare cu amănuntul” dacă vânzarea a fost făcută la vânzare cu amănuntul. Dacă nu, un alt articol potrivit.

• Umpleți partea de jos a ferestrei. În fila deschisă, faceți clic pe „Completați conform documentului de expediere”. Tabelul va fi completat cu produse achiziționate de clienți.

• Dacă doresc să returneze doar o parte din ceea ce au achiziționat, puteți șterge manual liniile necesare sau, mai degrabă, inutile.
• Aici ar trebui să lucrați cu fișierul și să-l finalizați.

Factura fiscala

Acum să trecem la următoarea parte - trebuie să introduceți produsul returnat și informații despre acesta în cartea de achiziție. Acest lucru se face fără a închide fereastra anterioară, folosind butonul „Creează pe baza”. Faceți clic pe el și selectați „Factură primită”.

Returnăm fondurile clientului

La final, este necesar să se facă încă un raport important, care va fi responsabil de returnarea banilor către cumpărător. Desigur, trebuie emis doar atunci când clientul a plătit pentru achiziție.

Un astfel de fișier este creat și pe baza „Returul mărfurilor”. Există mai multe opțiuni de design aici, alegerea vă aparține.

• Prin ordin de plată.
• „Stergere din contul de cheltuieli.”
• „Mandament de numerar de cont”.

În plus, puteți efectua o rambursare prin fila „Vânzări de bunuri și servicii”, unde este afișată o listă de rapoarte. De asemenea, trebuie să faceți clic pe butonul „Creați pe baza” și să selectați „Returul mărfurilor de la cumpărător”.

Alte tipuri de această operațiune

Există mai multe alte tipuri de complicare a muncii unui contabil începător. De asemenea, merită menționate. Acestea reprezintă randamentele menționate mai sus.

1. Achiziții de la un comisionar. Este creat același document, dar apoi totul urmează un model ușor diferit. Contractul trebuie executat sub forma „Cu un comisionar (agent)”.
2. Echipamente. Aici, în loc de fila „Vânzări, comision”, selectăm „Echipament”. Totul se completează în același mod, dar costul va trebui introdus manual. Restul se înscrie pe baza registrului de nomenclatură.
3. Tara. Nu este nimic complicat la acceptarea containerului înapoi. Alegem fie echipament, fie vânzări și comision, în funcție de tipul de container este: parte a echipamentului sau parte a achiziției. Restul se face la fel ca în cazurile anterioare.
4. Puteți returna fără document de vânzare. Nu este întotdeauna necesar să îl specificați, dar apoi va trebui să schimbați puțin procesul. Lotul de produs și costul acestuia nu vor fi determinate. Va trebui să îl introduceți manual.

Ca o concluzie, returnarea mărfurilor în 1C este destul de simplă. Principalul lucru este să tastați cu acuratețe numele documentelor și, de asemenea, să revizuiți cu atenție tabelele care conțin numele produselor. Orice contabil începător va putea efectua automat aceste operațiuni în timp.

20.09.2016

Cumpărătorul a returnat produsul la punctul de vânzare cu amănuntul. Cum să reflectăm corect acest fapt de activitate economică dacă societatea operează în sistemul general de impozitare?

În practica comercială, există adesea cazuri în care un cumpărător returnează un produs achiziționat anterior. Pot exista multe motive pentru o astfel de acțiune. Cu toate acestea, înregistrarea acestei tranzacții în contabilitate nu este întotdeauna foarte simplă. O situație este atunci când o companie care comercializează în puncte de vânzare cu amănuntul aplică regimuri fiscale speciale. De exemplu, un sistem simplificat de calcul al impozitelor sau UTII. În acest caz, este suficient ca organizația să emită o comandă de primire în numerar, să emită bani cumpărătorului și să valorifice bunurile returnate. În cazul sistemului general de impozitare, totul este mai complicat. Organizația va trebui să țină cont de specificul calculului TVA.

Principala dificultate în această situație este că cumpărătorul cu amănuntul nu primește o factură în momentul vânzării. Prin urmare, în momentul returnării produsului, este necesar să se facă corecții la cartea de vânzări, care ia în considerare toate vânzările organizației. Mai mult, acest lucru nu trebuie făcut prin inversarea documentului, ci prin efectuarea unei anumite secvențe de acțiuni.

Deci, pentru a reflecta faptul returnării mărfurilor de către cumpărător, vânzătorul, care aplică sistemul general de impozitare, este obligat să efectueze următoarele operațiuni în sistemul informatic 1C Contabilitate:

• pe baza raportului de vânzări cu amănuntul, creați un document „Retur de la cumpărător” (Fig. 1);

• completați corect toate câmpurile acestuia (Fig. 2);

• generați un document pentru emiterea de fonduri către client (Fig. 3).

La completarea unui document care reflectă faptul că este returnat de la cumpărător, trebuie luate în considerare următoarele nuanțe. Atunci când specificați o contraparte, ar trebui să selectați dintr-un director special creat pentru astfel de cazuri un cumpărător abstract cu un acord similar. Acest lucru este necesar doar pentru a completa detaliile documentului. Dacă nu există informații în câmpurile documentului, sistemul automatizat 1c contabilitate nu vă va permite să salvați și să postați documentul.

Pentru a reflecta calculele la returnarea produselor în tipuri reglementate de contabilitate, ar trebui să utilizați contul 62.Р, acesta este instalat în fila „calcule” (Fig. 4).

Deoarece operațiunea se desfășoară în comerțul cu amănuntul și nu există un anumit client sau grup de clienți aici. Documentul care reflectă operațiunea de returnare a produselor trebuie să includă și informații despre documentul de plată în baza căruia i-au fost eliberați banii către client.

După parcurgerea pașilor descriși, trebuie să creați o nouă înregistrare în cartea de achiziții. Poate fi generat automat pe baza documentului „Retur de la Cumpărător”. După apariția acestuia, indicând primirea produsului, va apărea o afișare în sistemul contabil care reflectă acceptarea TVA-ului pentru deducere pentru produsele returnate.

Deci, o operațiune destul de complexă, din punct de vedere contabil, de returnare a produselor la o întreprindere care utilizează un sistem general de plată a impozitelor poate fi procesată în sistemul informațional. 1c contabilitate cu intensitate minimă a muncii.

Codul civil permite cumpărătorului să returneze bunurile în caz de încălcare a termenilor contractului:

• Completitudine;
• Gamă;
• calitate inadecvată;
• Cantitate nepotrivită.

În plus, este posibilă returnarea bunurilor prin acordul comun al părților. Dacă astfel de neajunsuri sunt identificate în timpul procesului de acceptare, puteți cere vânzătorului să refacă documentele sau să întocmească unele corective. Dacă sunt identificate după ce mărfurile au fost acceptate pentru înregistrare, atunci au loc vânzări inverse.

Returnarea de către cumpărător a mărfurilor acceptate pentru înregistrare în 1C 8.3

În programul 1C Accounting 8.3, documentul este utilizat pentru aceasta Retururi de la clienți:

Un document este creat, de regulă, pe baza unui document de vânzare deja existent, dar numai pentru mărfuri, deoarece este imposibil să returnați serviciul:

Se creează imediat un document completat cu toate datele: contraparte, contract, depozit, corespondență etc. Dacă returul a fost parțial, atunci partea tabelară trebuie corectată:

Se vor completa și datele din filă Ambalaje returnabile și conturi de decontare, dacă ar fi:

Camp Mandatul de numerar de cont va deveni activ dacă documentul de retur este creat pe baza Raport vânzări cu amănuntul:

Există trei formulare tipărite pentru document:

În plus, în 1C 8.3, pe baza acestuia, puteți crea o serie de documente conexe:

Să ne uităm la exemple de reflectare a returnării mărfurilor de către cumpărător în contabilitate și contabilitate fiscală în două versiuni.

Opțiunea 1. Cumpărătorul lucrează cu TVA

În cazul în care cumpărătorul mărfurilor lucrează cu TVA, acesta va furniza o factură și factură cu taxa alocată. Pe baza lor, în 1C 8.3 trebuie să creați Retur de la cumpărător. După postarea documentului, sistemul 1C 8.3 va genera următoarele tranzacții pentru returnarea mărfurilor:

Toate înregistrările care utilizează metoda inversării roșii, deoarece aceasta nu este o achiziție, ci o anulare a tranzacției:

• Dt 90,02 Kt 41,01 – vânzarea totală sau parțială este inversată;
• Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – pentru acumularea de datorii pentru decontări cu cumpărătorul;
• Dt 90.03 Kt 19.03 – reversarea TVA acumulată la plată, în urma căreia apare un sold debitor în contul 19:

Se creează o chitanță conform registrului TVA depusă:

După ce înregistrăm factura de retur în 1C 8.3:

Vor fi generate afișări pentru acceptarea TVA pentru deducere:

Si si suma TVA din registru TVA prezentat va merge la înregistrare Achizitii cu TVA:

Și se va reflecta în Registrul de achiziții al perioadei curente, indiferent de perioada în care a avut loc vânzarea inițială a acestui produs:

În registrele de impozit pe venit, operațiunea se va reflecta și în perioada curentă:

Astfel, în 1C 8.3 vânzările din perioada curentă vor fi reduse cu valoarea returului, la fel cum cheltuielile perioadei curente vor fi reduse cu costul mărfurilor returnate.

Varianta 2. Cumparatorul lucreaza fara TVA

Codul Fiscal nu stabilește dreptul de a deduce TVA la returnarea mărfurilor din utilizarea OSNO de către cumpărător. Potrivit explicațiilor Ministerului de Finanțe, dacă cumpărătorul folosește o scutire de TVA sau se află într-un regim fiscal special, vânzătorul facturează tranzacția. În programul 1C 8.3 aceasta este operația :

Cum se procesează returul unui articol neacceptat pentru înregistrare în 1C 8.3

Dacă cumpărătorul nu a acceptat încă mărfurile în contabilitate atunci când decide să le returneze, atunci trebuie să le reflecte în bilanț și, la încheierea unui acord, să le returneze furnizorului:

Contabilitatea returnării mărfurilor de la vânzător depinde de circumstanțe:

• Rambursările parțiale sunt emise cu o factură de ajustare ( Ajustări de implementare);
• Ministerul Finanțelor recomandă ca o rambursare integrală să fie reflectată prin înregistrarea propriei facturi în Cartea de achiziții.

Retur parțial. Contabilitatea cu cumpărătorul - instrucțiuni pas cu pas

În acest caz, planul de acțiune al cumpărătorului din 1C 8.3 va fi următorul:

Pasul 1

Reflectați primirea mărfurilor – din punct de vedere al calității:

Pasul 2

Returnează un produs defect:

Lăsăm în document doar acea parte a mărfurilor care trebuie returnată:

Retur parțial. Contabilitate cu vânzătorul - instrucțiuni pas cu pas

Contabilitatea vânzătorului va reflecta următoarele tranzacții:

Pasul 1

Reflectă ajustarea implementării:

Modificați cantitatea din document și emiteți o factură de ajustare:

Pasul 2. Acceptați TVA pentru deducere

Deducerea TVA în 1C 8.3 are loc automat la crearea înregistrărilor în registrul de achiziții. Acest document este de obicei completat în ultima zi a perioadei de raportare. Operațiuni – Operațiuni obișnuite cu TVA:

Făcând clic pe butonul Completați documentul sau Completați o filă separată, acesta va fi completat cu datele relevante:

Record Creat:

Factura poate fi văzută în carnetul de achiziții pentru perioada curentă, dar numai la data creării înregistrărilor din Cartea de achiziții:

Cum să faceți o rambursare completă a unui articol care nu a fost acceptat pentru înregistrare

Întrucât, potrivit art. 172 clauza 5, pot fi deduse plătit cumpărătorul sumei taxei, atunci dacă vânzarea și returnarea au loc în aceeași perioadă fiscală, atunci este posibil să se inverseze vânzarea:

Dacă vânzătorul a transmis deja rapoarte și a plătit TVA la buget, atunci în 1C 8.3 până la 1 iulie 2016. a fost posibilă înregistrarea propriei facturi cu codul de TVA - 03. Odată cu introducerea noilor coduri de TVA, o astfel de operațiune este posibilă cu codurile 16 și 17 - la întoarcerea de la un debitor de TVA și de la o persoană fizică: