Fiecare entitate juridică sau întreprinzător individual (denumit în continuare întreprinzător individual) trebuie să aibă un cont bancar. După deschiderea sa, apare întrebarea: cum să notifice serviciile de reglementare despre acest lucru? În acest scop, există forme speciale de notificare a deschiderii unui cont curent.

Vom analiza cum să le completăm, unde și când să le trimitem și ce se va întâmpla dacă acest lucru nu se face în acest articol.

De ce și pe cine trebuie să anunțați despre deschiderea unui cont?

Să începem cu principalul lucru: la 1 mai 2014 au intrat în vigoare modificări la Legea federală nr. 212, care elimină obligația de a notifica autoritățile de control despre deschiderea unui cont curent. Adică astăzi un astfel de mesaj nu este obligatoriu. Acest lucru a făcut viața mult mai ușoară antreprenorilor individuali și organizațiilor. Să ne uităm pe scurt la ceea ce trebuia făcut mai devreme și la ceea ce nu mai este necesar astăzi.

Anterior, era necesară raportarea deschiderii unui cont la 3 autorități - inspectoratul fiscal (IFTS), Fondul de pensii (PFR) și Fondul de asigurări sociale (SIF).

Aceste organisme sunt responsabile de verificarea și monitorizarea plăților către buget. Organismul teritorial la care este înregistrată persoana juridică sau întreprinzătorul individual, adică la locul de amplasare sau reședință, ar fi trebuit anunțat.

Notificarea a fost o notificare scrisă a acțiunii întreprinse, și anume deschiderea unui cont. A trebuit completat un formular de specialitate. Notificarea a fost acum anulată pentru toate aceste autorități.

Cum arăta notificarea și cum a trebuit să fie completată

Pentru sesizarea inspectoratului fiscal s-a folosit formularul aprobat Nr. S-09-1, la fel pentru toate întreprinderile, instituțiile, întreprinzătorii individuali, indiferent de forma organizatorică și juridică. Formularul consta dintr-o pagină de titlu și alte două foi A sau B. Fișa A - dacă se deschide un cont curent într-o bancă și Fișa B - dacă se deschide un cont la Trezoreria Federală.

Formularul a fost completat folosind un program special sau datele necesare au fost introduse manual în formularul tipărit. Informațiile de bază care trebuiau introduse sunt următoarele:

• Numele persoanei juridice sau datele întreprinzătorului individual au fost indicate în întregime, la fel ca în actele statutare.
• TIN și punct de control în partea de sus a paginii.
• OGRN pentru o organizație sau OGRNIP pentru un antreprenor.
• Codul organului fiscal propriu-zis.
• Puneți unul în caseta mesajului de deschidere a contului și selectați unde este deschis contul - într-o bancă sau trezorerie. Aceasta determină ce foaie să completați în continuare - A sau B.
• Se completează informații despre solicitant, adică șeful companiei sau reprezentantul.
• Data și semnătura solicitantului, precum și numărul de telefon de contact.

Aceasta a fost pagina de titlu, acum să trecem la pagina a doua. A indicat informații despre contul în sine. Acestea includ: numărul contului, data imediată a deschiderii acestuia, numele complet al băncii și adresa acesteia, precum și KPP, INN și BIC ale băncii. Documentul trebuie să poarte sigiliul organizației și semnătura persoanei care transmite mesajul.

Toate informațiile de mai sus ar putea fi găsite cu ușurință în documentele constitutive ale întreprinderii sau în certificatul de înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali. Restul informatiilor referitoare la cont si banca se afla in certificatul de deschidere a contului.

Acum despre alte organe de control. Cu privire la Notificări ale fondului de pensii, apoi conținea următoarele:

• numele complet al companiei sau numele complet al antreprenorului individual;
• punct de control și număr de identificare fiscală;
• numărul de înregistrare la Fondul de pensii al Rusiei;
• denumirea sucursalei fondului de pensii în care este înregistrată persoana juridică sau întreprinzătorul individual;
• numărul de cont și data deschiderii;
• informatii despre institutia bancara;
• sigiliul și semnătura solicitantului;
• data notificării.

La Fondul de Asigurări Sociale au fost furnizate informații similare ca și pentru Fondul de pensii. Singura diferență este că au fost indicate numărul de înregistrare în acest Fond și numele departamentului corespunzător al Fondului.

Notificarea a fost însoțită de un certificat de deschidere a unui cont curent și, dacă este necesar, de o copie a documentului care confirmă autoritatea reprezentantului. Numărul de cereri a fost indicat pe pagina de titlu într-o coloană specială.

Dacă a fost deschis mai mult de un cont, atunci pentru fiecare dintre ele trebuia depus un formular separat, completat complet. Era interzisă indicarea mai multor conturi într-un singur formular.

Acum toate aceste documente și formulare inutile nu sunt depuse, procedura de deschidere a unui cont este simplificată și nu necesită multe notificări către diferite autorități.

Termenele limită pentru trimiterea notificărilor

Legislația fiscală a stabilit în mod clar termenul în care este necesară sesizarea autorităților de mai sus. el a compus șapte zile de la deschiderea contului. Prin urmare, toate sesizările trebuiau trimise rapid autorităților de control sau trimise personal la acestea, ceea ce a durat mult.

Nerespectarea termenelor a determinat consecințe negative sub formă de sancțiuni. Despre dimensiunea lor vom vorbi în paragraful următor.

Sancțiuni posibile

Sancțiunile au fost o amendă bănească. Mărimea este diferită pentru 2 categorii de persoane:

1. Prima sunt persoane juridice, au plătit 5000 de ruble.
2. Al doilea grup - antreprenori individuali și funcționari, nerespectarea cerinței a fost mai ieftin pentru ei - 2000 de ruble.

Dacă ați încălcat regula și ați depus o notificare, dar ați deschis mai multe conturi, atunci cuantumul amenzii a crescut. Pentru lipsa a două notificări obligatorii, amenda a fost de 10.000, respectiv 4.000 de ruble.

După ce se abrogă prevederile legii sesizării obligatorii, se abrogă și sancțiunile, ceea ce înseamnă că nu va trebui să vă faceți griji cu privire la respectarea termenelor de depunere și a numărului de copii ale mesajului.

Astfel, am luat în considerare toate aspectele legate de notificarea autorităților de reglementare cu privire la deschiderea unui cont curent de către o organizație sau un antreprenor individual.

Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar folosit pentru a înregistra tranzacțiile financiare ale clienților.

Atunci când deschide un cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde să raporteze acest lucru și ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Informatii de baza

În funcție de scop și monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.

Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:

• persoane fizice care nu desfășoară activități comerciale;
• antreprenori individuali;
• entitati legale.

Notificarea deschiderii contului are o formă specifică stabilită de lege.

Există anumite cerințe pentru proiectarea sa:

• formularul trebuie completat cu un stilou cu cerneală albastră sau electronic;
• literele trebuie scrise cu majuscule și tipărite;
• este prevăzută o celulă separată pentru fiecare literă;
• trebuie să puneți liniuțe în celulele goale;
• Se întocmesc 2 exemplare ale documentului.

Notificarea poate fi transmisă prin e-mail sau poștă obișnuită, livrată personal sau printr-un agent de încredere. Poate fi depus atât de către manageri, cât și de alți angajați cu procură legalizată.

La depunerea documentelor în persoană, un exemplar este ștampilat de către agenția guvernamentală și data acceptării. Acest lucru indică faptul că organizația a respectat termenele limită pentru depunerea notificării. Atunci când trimite o notificare electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare de primire.

Pentru a deschide un cont legal. persoana furnizează băncii o listă de valori mobiliare:

• document de înregistrare;
• document de înregistrare fiscală;
• aviz de atribuire a codurilor statistice;
• acte pentru deschiderea adresei locatiei;
• evidența începerii activității unei entități economice;
• pașaport.

Următoarele documente vor fi necesare pentru antreprenorii individuali:

• document de înregistrare;
• pașaport;
• mesaj despre atribuirea codului;
• extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.

Trebuie să completați notificarea pas cu pas:

1. Numele organizației (IP) și detaliile de bază.
2. Informații despre banca de service.
3. Cod serviciu fiscal la locul de înregistrare și categoria de contribuabil (persoană juridică sau întreprinzător individual).
4. În două celule goale, plasați numărul „1” în fiecare.
5. În coloana semnături, introduceți valoarea „3” pentru persoanele juridice și „1” pentru antreprenorii individuali. Furnizați informații personale, număr de telefon și ștampilă.

Dacă angajatorii nu cunoșteau procedura sau din anumite motive nu puteau informa în mod independent organizațiile guvernamentale despre crearea unui cont, aceștia au apelat la serviciile unor firme de consultanță specializate sau de externalizare. Aceste companii au pregătit și au transmis documentele necesare autorităților specificate.

Din mai 2020, contribuabilii nu trebuie să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate este atribuită băncilor. Li s-au dat 5 zile pentru asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.

Crearea unui cont bancar

Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:

• alegeți o instituție de credit adecvată;
• solicitarea unei liste a documentelor necesare procedurii;
• intocmeste si transmite documentele necesare;
• completați o cerere de deschidere a unui cont;
• așteptați un mesaj de la bancă despre începerea noului cont.

A avea un cont curent oferă proprietarului următoarele avantaje:

• garantează siguranța resurselor financiare;
• face posibilă efectuarea de tranzacții fără numerar;
• oferă dreptul de a transfera taxe și contribuții fără a vizita autoritățile relevante;
• vă permite să retrageți numerar dacă este necesar.

Din 2010, a fost introdusă obligația pentru toate entitățile comerciale de a informa Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale despre crearea unui cont. Până la această oră, clientul s-a raportat doar la fisc.

Pentru nerespectarea legislației în această materie au fost prevăzute amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 rub. pentru antreprenori individuali și funcționari.

Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, atunci când au fost deschise mai multe conturi deodată, sancțiunea a fost dublată și se ridica la 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.

Modificări ale legislației din 2020

Astăzi, mulți antreprenori se întreabă: este necesar să se informeze autoritățile guvernamentale despre deschiderea unui cont bancar?

Legea cu privire la modificările anumitor acte de reglementare ale Federației Ruse nr. 59-FZ din 04/02/14 a stabilit că, de la 1 mai 2020, contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea sau închiderea unui cont.

Din 2 mai 2020, nu mai trebuie să notificați biroul fiscal despre contul creat (Legea privind modificările Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Fiscal Federal nr. S-A-4-14/8901 din 08.05.14 și comentariile oficiale ale Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.

Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea furnizării informațiilor revine exclusiv instituțiilor de credit.

În consecință, legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și răspunderea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea cu întârziere a informațiilor despre deschiderea unui cont.

Cine trebuie să trimită un mesaj despre deschiderea unui cont curent?

Până în mai 2020, a fost necesară emiterea unui mesaj despre deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:

• oficiu fiscal;
• fond de pensie;
• asigurări sociale

Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.

Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:

Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Astfel, formularul necesar a fost disponibil pe site-ul FSS. Nu a fost aprobat prin lege, astfel încât asigurații îl puteau folosi sau îl putea crea ei înșiși.

Mesajul adresat asigurărilor sociale reflecta următoarele informații obligatorii:

• denumirea și adresa fondului;
• numele, locația, detaliile de bază ale persoanei juridice (IP);
• numărul de înregistrare FSS;
• data creării contului;
• data, semnătura angajatorului, sigiliul.

Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut sau tranzit.

Serviciul fiscal (IFNS)

Notificarea este trimisă Serviciului Federal de Taxe în aceeași zi în care este deschis contul. A doua zi, autoritățile fiscale trimit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la Serviciul Fiscal Federal.

Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:

• Fiscul trebuie informat dacă sunt îndeplinite două condiții: există un acord cu banca, sunt permise încasările și retragerile de fonduri din cont;
• mesajul are formularul Nr. C-09-01 si este semnat de directorul organizatiei;
• documentul se transmite inspectiei personal sau sub forma unei scrisori;
• termenul de preaviz este de o săptămână;
• este notificat de către Serviciul Federal de Taxe la locul de înregistrare a contribuabilului.

Neinformarea în timp util a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă, în plus, directorul organizației poate fi supus unei pedepse administrative;

Dacă mesajul este trimis la timp, dar există o greșeală în numărul de cont sau este completat un formular învechit, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele specificate este corectată de contribuabil și reînaintată inspectoratului.

Fond de pensie

Legal persoanele fizice și întreprinzătorii individuali ar trebui să-și amintească necesitatea de a anunța fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Formularul de notificare recomandat pentru utilizare poate fi găsit pe site-ul web al fondului. Poate fi completat manual sau pe computer.

Dacă mesajul este transmis sub orice formă, acesta trebuie să conțină următoarele informații obligatorii:

• numele, adresa, codul solicitantului;
• numărul de cont al fondului de pensii;
• numărul de cont și informațiile bancare;
• data deschiderii;
• semnătura directorului organizației, sigiliu.

Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul se returnează solicitantului cu marca de acceptare. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost emis un mesaj separat pentru fiecare.

Impozitul și fondurile extrabugetare trebuiau notificate în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si a fost efectuata in zile lucratoare.

Formularul de notificare anterioară și procedura de completare

Până în mai 2020, notificarea din formularul C-09-1 a fost folosită pentru a notifica Serviciul Fiscal Federal despre deschiderea unui cont. A fost la fel pentru toate entitățile economice. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise în bancă și foaia B - conturile la Trezoreria Federală.

Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:

• denumirea companiei (IP) în conformitate cu actele constitutive;
• și punct de control;
• OGRN (OGRNIP);
• Codul fiscal;
• în celula mesajului despre deschiderea unui cont, puneți numărul „1” și selectați organizația în care a fost deschis contul;
• informatii despre manager sau reprezentant;
• data, semnătura, numărul de telefon al solicitantului.

A doua pagină (A sau B) reflecta datele contului: numărul, data deschiderii, numele și detaliile bancare. Au fost aplicate și ștampila și semnătura persoanei împuternicite. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali și un acord cu banca.

Notificarea FIU conținea următoarele informații:

• informatii despre asigurat;
• numărul de înregistrare al Fondului de pensii, denumirea sucursalei;
• informații despre cont: număr, data deschiderii;
• informatii despre banca;
• data, semnătura solicitantului, sigiliul.

Asigurările sociale au furnizat date similare. La înștiințare erau anexate un certificat de deschidere a contului și o copie a împuternicirii care confirmă autoritatea executorului judecătoresc. Pagina de titlu conținea informații despre aplicații.

Ce este nou în 2020

În 2020, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.

Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora la fisc de către o organizație de credit sunt reglementate de art. 86 Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Federal Tax Service nr. ММВ-7-14/292@ din 23.05.14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.

Documentul conține următoarele informații:

• numărul și tipul contului;
• Codul fiscal;
• nume, adresa, detalii bancare;
• numele și detaliile organizației (IP);
• data și numărul contractului bancar;
• data deschiderii contului;
• functia, numele complet, semnatura angajatului bancar si data;
• telefon.

Formularul de notificare a unui cont nou pentru o persoană este stabilit prin același ordin al Serviciului Fiscal Federal (Anexa 3) și are formularul 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, sunt introduse numai datele despre cetățean : pașaport, nume complet, adresă, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.

Rezidenții trebuie să informeze Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare cu privire la deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma de notificare este determinată de organul executiv federal care controlează problemele de impozite și taxe.

Articolul va discuta notificările la deschiderea unui cont curent. Ce este, de ce este necesar și cum se formează - mai departe.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Fiecare entitate comercială este obligată să informeze autoritățile guvernamentale despre deschiderea unui cont curent. Ce altceva trebuie să știți despre acest proces? Pe cine ar trebui să anunț și cum să scriu o notificare?

Informatii de baza

Contul poate fi curent, de depozit, de decontare. Ele diferă unele de altele prin scop și monedă.

Următoarele categorii de cetățeni pot deschide un cont curent:

Contul curent este un cont de client bancar care reflectă situația financiară a banilor din cont.
Notificarea are o formă clară aprobată prin lege.

Există anumite condiții pentru executarea documentului:

• formularul trebuie completat cu cerneală albastră se poate completa și pe computer (versiunea electronică);
• literele se potrivesc în fiecare celulă separat;
• trebuie completat în dublu exemplar.

Notificarea poate fi trimisă în mai multe moduri - electronic, prin poștă, personal sau prin .

Dacă documentele sunt transferate personal sau de către un reprezentant, atunci un exemplar trebuie să poarte ștampila agenției guvernamentale cu data acceptării lor.

Acest lucru este necesar pentru a dovedi că organizația a respectat perioada de preaviz. Atunci când trimiteți o notificare prin poștă, astfel de dovezi sunt a doua copie.

În cazul în care formularul și documentele sunt trimise prin internet, fiscul, după acceptarea acestora, este obligat să transmită un mesaj că documentele au fost primite.

Pentru a deschide un cont, trebuie să furnizați băncii următoarele documente (pentru organizații):

• certificat de înregistrare a unei persoane juridice;
• un document care confirmă înregistrarea la biroul fiscal;
• notificarea atribuirii unui cod statistic;
• extras din registrul persoanelor juridice;
• documente pentru deschiderea unei adrese legale;
• despre deschiderea unei organizații;
• pașaport.

Un antreprenor individual oferă alte documente:

• certificat de înregistrare ca antreprenor individual;
• pașaport;
• notificare despre atribuirea codului;
• extras din registru.

Pentru a completa corect notificarea, trebuie să respectați următoarea secvență:

Formularul completat se intocmeste in doua exemplare - unul ramane la organizatie, al doilea se depune la organul de control. Informațiile sunt transmise de instituțiile financiare, clienții nu sunt taxați pentru trimiterea unei notificări.

Începând cu luna mai 2020, nu este nevoie să sesizeze organele extrabugetare ale statului despre deschiderea unui cont. Acesta se află pe contul în care este deschis contul.

Angajații băncii trebuie să trimită notificarea solicitată autorității de control corespunzătoare în termen de 5 zile.

Ce este

Notificarea este un document pe care organizațiile de orice formă de guvernare și antreprenorii individuali îl trimit către fonduri extrabugetare, raportând că au deschis un nou cont curent.

Semnat de conducerea companiei si contabil si stampilat. O notificare este un document scris care anunță o acțiune.

În acest caz, despre deschiderea unui cont. Există o formă specială pentru el. În acest moment, notificările au fost anulate.

Anterior, în formularul de notificare trebuiau introduse următoarele informații:

• numele organizației sau informații despre întreprinzătorul individual - integral, în aceeași formă ca în documentația constitutivă;
• locul deschiderii unui cont - banca sau trezorerie;
• informatii despre fondator;
• data, semnătura și numărul de telefon.

Cum se completează corect notificarea:

Este posibil să completați formularul în format electronic. Trebuie reținut că literele și cifrele trebuie să fie lizibile și nu trebuie să depășească câmpurile celulelor.

Dacă documentul este completat manual, atunci toate literele trebuie tipărite și scrise cu majuscule. Informațiile trebuie furnizate cu adevărat, dacă există erori sau corectări, formularul este considerat nevalid. În acest caz, trebuie să completați un nou formular.

Procedura de deschidere a unui cont curent nu este atât de simplă. Înainte de a începe să utilizați contul, trebuie să anunțați 3 servicii - Fondul de pensii, organul fiscal și Fondul de asigurări sociale.

Această obligație a intrat în vigoare în 2010, iar imediat au apărut adversari. Imediat ce modificările au fost introduse în mai 2020, obligația de a sesiza autoritățile de reglementare ale statului a dispărut.

În prezent, puteți deschide în siguranță un nou cont curent depunând documentația necesară la bancă. Acum banca însăși va notifica fondurile extrabugetare.

De ce este necesar acest lucru?

De ce este necesară notificarea? Acest proces implică notificarea în scris autorităților guvernamentale că un nou cont a fost deschis și este gata pentru tranzacționare.

Notificarea este emisă nu în scopul controlului strict de către autorități asupra finanțelor organizațiilor, ci pentru ca taxele să fie scoase din cont pentru anumite acțiuni.

Alerta va ajuta cu sau. Autoritățile statului vor ști că un antreprenor sau o persoană juridică are posibilitatea de a continua să plătească impozit.

Un cont curent are multe avantaje și vă permite să:

• asigurarea siguranței finanțelor;
• efectuează tranzacții cu fonduri fără numerar;
• contribuie la fonduri extrabugetare fără a le vizita personal.

Notificarea este necesară pentru a dovedi că persoana fizică sau juridică nu are venituri neoficiale sau plăți nedeclarate.

Prin sesizarea serviciilor speciale de control, se vor putea trimite fonduri din contul curent pentru plata impozitelor din acest cont.

Bază legală

În conformitate cu Codul Fiscal (), după deschiderea unui nou cont, trebuie să raportați acest lucru la serviciul fiscal în termen de o săptămână.

Potrivit documentului adoptat la 24 iulie 2009, până la 1 mai 2020, notificarea deschiderii contului era obligatorie.

Serviciul Fiscal Federal a elaborat și aprobat un formular pentru notificarea creării unui cont curent.

În cazul în care termenele de notificare sunt încălcate, organizației sau antreprenorului individual i se va aplica o amendă pe baza încălcărilor penale și administrative.

Dimensiunea sa este de 5 mii de ruble (pentru companii) și până la 2 mii pentru antreprenori. Procedura și momentul notificării sunt reglementate de Codul fiscal.

Pe cine să anunțe despre deschiderea unui cont curent

Întrebarea principală este unde să depuneți notificarea? Majoritatea fondatorilor de organizații știu că o notificare este depusă la biroul fiscal.

Pe lângă aceasta, există o serie de alte autorități - Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale. Fiecare dintre aceste corpuri are propria sa formă de formă.

La biroul fiscal (FTS)

Notificarea este trimisă în ziua deschiderii contului. Ofițerii fiscali sunt obligați să trimită o notificare băncii a doua zi cu un răspuns dacă contul este înregistrat.

Atunci când notificați serviciul fiscal, există anumite reguli care trebuie respectate:

Dacă inspectoratul fiscal nu este anunțat la timp, organizația riscă o amendă de 5 mii de ruble. În plus, conducătorul instituției poate fi tras la răspundere administrativă.

El va primi o amendă de 1.000-2.000 de ruble. În cazul în care notificarea a fost trimisă în termen, dar s-a făcut o eroare la specificarea numărului de cont sau formularul de notificare a fost dintr-un eșantion vechi, nu se prevede nicio amendă.

La Fondul de Pensii

Pe langa serviciul fiscal, trebuie sesizat si Fondul de Pensii. Majoritatea antreprenorilor sau persoanelor juridice uită de acest fapt, așa că trebuie să plătească o amendă.

Puteți găsi un formular de notificare pe site-ul Fondului de pensii. De asemenea, este recomandat, dar nu este aprobat de stat.

Dacă notificarea este furnizată sub orice formă, aceasta trebuie să conțină următoarele informații:

• numele, adresa și codul solicitantului;
• numărul de înregistrare a asiguratului;
• numărul de cont curent și detaliile bancare;
• data deschiderii;
• semnătura și sigiliul companiei.

Mesajul către Fondul de Pensii se depune în două exemplare. Al doilea va fi returnat solicitantului - va purta sigiliul autorității de reglementare, semnătura persoanelor responsabile și data primirii.

Formularul poate fi completat fie manual, fie pe calculator.

În FSS

Din 2010, o persoană juridică sau persoană fizică trebuie să notifice Fondul de Asigurări Sociale despre deschiderea unui cont. Acest lucru trebuie făcut într-o săptămână.

Nu este nevoie să anunțați autoritatea dacă unul dintre următoarele conturi este deschis - depozit, împrumut sau tranzit.

Există un formular pe site-ul serviciului care trebuie completat și trimis. Acest formular nu este stabilit prin lege, astfel încât notificarea poate fi întocmită sub orice formă.

Următoarele detalii trebuie indicate în formular:

• numele, adresa oficiului poștal al Fondului de Asigurări;
• numele, locația și codul companiei sau al antreprenorului individual;
• numărul de înregistrare a asigurării;
• numărul de cont și detaliile băncii în care este deschis (complet);
• data creării contului;
• datele șefului organizației sau ale antreprenorului individual, ștampila.

Este necesar să se informeze despre fiecare cont nou. Dacă sunt mai multe deschise, formularul trebuie completat pentru fiecare separat.

Când?

Un cont curent poate fi deschis atât în ​​ruble, cât și în valută. Notificarea este trimisă autorităților competente ale statului. Înainte de 2020, perioadele de notificare erau de 7 zile.

Dacă contul este deschis în străinătate

Pentru a conduce o afacere ai nevoie de un cont bancar. Cum să notific despre deschiderea unui cont curent în străinătate? Următoarele sunt considerate rezidenți ai Federației Ruse: organizații care sunt create în conformitate cu legislația Federației Ruse; cele situate în afara statului.

Au dreptul de a deschide un număr nelimitat de conturi în străinătate. Astfel de companii sunt obligate să notifice biroul fiscal despre deschiderea unui cont curent în afara Federației Ruse.

Notificarea se face la locul înregistrării, în cel mult o lună de la deschiderea contului. Metodele de depunere sunt următoarele:

1. De ce, începând cu luna mai 2014, nu este nevoie să anunțați biroul fiscal, Fondul de asigurări sociale și Fondul de pensii al Federației Ruse despre deschiderea și închiderea conturilor bancare.

2. Care este procedura de notificare a autorităților de reglementare despre deschiderea și închiderea conturilor, valabilă până în mai 2014.

3. Ce acte legislative și de reglementare ar trebui urmate în ceea ce privește interacțiunea cu autoritățile fiscale și fondurile la deschiderea (închiderea) conturilor.

De la 1 mai 2014, organizațiile și antreprenorii individuali recunoscuți ca plătitori de prime de asigurare nu trebuie să raporteze informații despre deschiderea și închiderea conturilor bancare către Fondul de asigurări sociale și Fondul de pensii al Federației Ruse. Aceste modificări sunt introduse prin Legea federală din 2 aprilie 2014. Nr. 59-FZ "a Federației Ruse în ceea ce privește reducerea intervalului de timp pentru înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali în fondurile extrabugetare de stat și invalidarea anumitor prevederi ale Legii federale „Cu privire la contribuțiile de asigurări la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale din Federația Rusă, Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii.”

Din 2 mai 2014, obligația organizațiilor și a antreprenorilor individuali de a raporta la fisc despre deschiderea și închiderea conturilor bancare, precum și apariția sau încetarea dreptului de utilizare a mijloacelor electronice de plată corporative pentru transferurile electronice de bani, este anulat. Astfel de modificări au fost aduse Codului FiscalLegea federală RFde la 02 aprilie 2014 Nr. 52-FZ "Codul Fiscal al Federației Ruse și anumite acte legislative ale Federației Ruse.”

Datorită adoptării legilor nr. 59-FZ și nr. 52-FZ din 04.02.2014. se elimină dubla obligație a băncilor și a contribuabililor (plătitori de contribuții) de a notifica autoritățile de reglementare despre deschiderea și închiderea conturilor bancare. Din mai 2014, această obligație se va aplica exclusiv instituțiilor de credit.

Este important de menționat că legile federale de mai sus elimină, de asemenea, răspunderea organizațiilor și a antreprenorilor individuali pentru neraportarea sau raportarea prematură a informațiilor privind deschiderea și închiderea conturilor din mai 2014.

Cu toate acestea, până la intrarea în vigoare a prevederilor Legilor federale nr. 59-FZ și nr. 52-FZ privind eliminarea notificării obligatorii către FSS, Fondul de pensii și Inspectoratul Fiscal cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare, organizațiilor. iar antreprenorii individuali trebuie să continue să îndeplinească aceste obligații.

Procedura de notificare a Fondului de asigurări sociale, a Fondului de pensii al Federației Ruse și a Serviciului Fiscal Federal despre deschiderea (închiderea) conturilor bancare

(până în mai 2014)

Perioada de notificare a FSS și a Fondului de pensii al Federației Ruse despre deschiderea și închiderea conturilor bancare este stabilită în clauza 3.Artă. 28 din Legea federală din 24 iulie 2009 Nr. 212-FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii”:

Plătitorii primelor de asigurare - organizațiile și întreprinzătorii individuali sunt obligați să notifice în scris organismul care monitorizează plata primelor de asigurare, respectiv, la sediul organizației, locul de reședință al antreprenorului individual: despre deschiderea (închiderea) băncii conturipe parcursulsapte zile de la data deschiderii (închiderii) unor astfel de conturi. Antreprenori individuali cuinformează organismul de monitorizare a plății primelor de asigurare despre conturile bancare pe care le utilizează în activitățile lor de afaceri.

Perioada de sesizare a inspectoratului fiscal despre deschiderea și închiderea conturilor bancare este stabilită de clauza 2 a art. 23 din Codul fiscal al Federației Ruse:

Contribuabilii sunt organizații șiantreprenorii individuali sunt obligați să raporteze la organul fiscal în funcție de locația organizației, locul de reședință al antreprenorului individualdespre deschidere sau închidereconturi(conturi personale) - în cadrulsapte zile de la data deschiderii (închiderii) unor astfel de conturi. Antreprenorii individuali raportează autorității fiscale despre conturile pe care le folosesc în activitățile lor de afaceri.

! Perioada de șapte zile stabilită pentru notificarea fondurilor și a fiscului despre deschiderea și închiderea unui cont bancar se calculează înzile lucrătoare începând din ziua următoare zilei deschiderii (închiderii) contului (clauza 2 a articolului 4 212-FZ; clauza 2 a articolului 6.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Forme de mesaje despre deschiderea (închiderea) conturilor bancare.

Dacă ți se pare util și interesant articolul, distribuie-l colegilor de pe rețelele de socializare!

Dacă aveți comentarii sau întrebări, scrieți-ne și le vom discuta!

Yandex_partner_id = 143121; yandex_site_bg_color = "FFFFFF"; yandex_stat_id = 2; yandex_ad_format = "direct"; yandex_font_size = 1; yandex_direct_type = "vertical"; yandex_direct_border_type = "blocare"; yandex_direct_limit = 2; yandex_direct_title_font_size = 3; yandex_direct_links_underline = false; yandex_direct_border_color = "CCCCCC"; yandex_direct_title_color = "000080"; yandex_direct_url_color = "000000"; yandex_direct_text_color = "000000"; yandex_direct_hover_color = "000000"; yandex_direct_favicon = adevărat; yandex_no_sitelinks = adevărat; document.write(" ");

Legile legislative Tu:

1. Legea federală nr. 212-FZ din 24 iulie 2009. „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii”

2. Codul fiscal al Federației Ruse (partea 1)

3. Legea federală din 2 aprilie 2014 Nr. 59-FZ "Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislativea Federației Ruse în ceea ce privește reducerea intervalului de timp pentru înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali în fondurile extrabugetare de stat și invalidarea anumitor prevederi ale Legii federale „Cu privire la contribuțiile de asigurări la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale din Federația Rusă, Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii”

4. Legea federalăde la 02 aprilie 2014 nr. 52-FZ"Cu privire la amendamentele la părțile unu și douăCodul Fiscal al Federației Ruse și anumite acte legislative ale Federației Ruse"

Deschiderea unui cont bancar este o practică comună pentru fiecare antreprenor, indiferent dacă este o întreprindere sau un antreprenor individual. În orice caz, transferurile bancare de astăzi avansează în mod constant, depășind numerarul. În plus, chiar și legislația prevede restricții, iar acum oamenii de afaceri nu ar trebui să efectueze tranzacții mari (cu o sumă totală de plată de peste 100 de mii de ruble) plătind în numerar. Astfel, deschiderea conturilor este pur și simplu necesară. Dar, în același timp, vine și o responsabilitate - trebuie să emiteți o notificare despre deschiderea unui cont curent și să o trimiteți mai multor servicii guvernamentale. Astăzi totul a devenit mult mai simplu, dar primul lucru este în primul rând.

De ce este necesară această notificare?

Această întrebare este pusă de absolut toți antreprenorii care sunt preocupați de acest subiect. Notificare înseamnă o notificare oficială scrisă către o anumită agenție guvernamentală că ați introdus un cont nou în circulația dvs. Deci, oferiți dovezi că nu primiți niciun venit neoficial sau investiții nedeclarate.

Desigur, o notificare despre deschiderea unui cont curent la Fondul de pensii al Rusiei, de exemplu, nu vizează direct un control strict asupra finanțelor. Dar, avertizându-i despre existența unui contract de servicii încheiat cu banca, compania are posibilitatea de a trimite fonduri pentru impozite din acest cont, iar în caz de dispute, sau în timpul reorganizării, lichidării, autoritățile vor putea, suplimentar asigurați-vă că veți rămâne un bun contribuabil și că vă puteți rambursa împrumuturile.

Unde și cum să trimiți o notificare

Mulți antreprenori au auzit că trebuie să anunțe cumva serviciul fiscal despre un cont nou, dar puțini au auzit că mai sunt două servicii care doresc cu pasiune să-l primească. Astfel, este necesar să trimiteți o notificare către Fondul de asigurări sociale despre deschiderea unui cont, precum și către Fondul de pensii al Federației Ruse, fără a lua în considerare, desigur, biroul fiscal. Acestea sunt cele trei autorități care au cel mai mult nevoie de plăți și de care depinde bunăstarea socială a cetățenilor. Statul a specificat un termen limită pentru depunerea notificării - șapte zile, precum și formulare pentru completarea documentației. Sunt similare, deși au propriile lor mici diferențe.

În ceea ce privește momentul trimiterii sesizării, legislația permite plătitorului să aleagă formularul în mod independent, deși nu din cea mai largă variantă: în persoană la autorități, sau prin scrisoare cu notificarea. Desigur, cel mai bine este să depuneți singur cererea, deoarece aproape întotdeauna sunteți imediat privat de posibilitatea de a greși la completarea și procesarea documentului. De asemenea, puteți apela în avans anumite autorități și pune întrebări care vă interesează. Dacă acesta nu este primul cont deschis de un antreprenor (și acesta este un lucru obișnuit atunci când reînregistrați o întreprindere, extindeți o afacere etc.), atunci puteți trimite o notificare de deschidere a unui cont curent prin poștă.

Dar există și aici câteva nuanțe. Cel mai bine este să utilizați serviciul poștal cu o notificare și, de asemenea, să verificați din timp dacă formularul este completat corect. La trimiterea prin poștă, nu trebuie să vă faceți griji că nu veți avea timp să depuneți documentul în termen de 7 zile, deoarece data de depunere este considerată ziua trimiterii (și este indicată direct pe notificarea la scrisoare) .

O scrisoare despre deschiderea unui cont curent are și dezavantajele sale, care nu sunt prezente în prezentarea personală a documentelor. Principalul lucru este că proprietarul contului are oa doua copie. Ar trebui, desigur, să ajungă prin poștă în curând, dar așteptarea ar putea fi foarte lungă.

Forma și completarea notificării pentru Serviciul Fiscal Federal

Dacă veți trimite totul prin poștă, puteți descărca șabloane și formulare online și le puteți completa acasă. Există un formular special - S-09-1, care conține următoarele informații despre compania sau activitatea dumneavoastră privată: Număr de identificare fiscală (TIN) și punct de control; numele complet al organizației sau al antreprenorului individual; Dacă este primul, atunci tipul și forma organizatorică a acestuia; OGRN sau OGRNIP. Sunt necesare și rândurile în care trebuie să indicați motivele deschiderii contului dvs., precum și banca directă. Este foarte posibil ca contul să fie deschis nu într-o bancă, ci în autoritățile de trezorerie, apoi formularul de deschidere a unui cont curent se va schimba ușor (conține o a doua foaie puțin diferită a formularului).

Există două bucăți de hârtie de completat: prima este foaia de titlu, iar a doua este foaia de cont. Pe pagina de titlu se completează informații despre numele întreprinderii sau numele proprietarului privat, tipul și forma activității, se notează codul fiscal și se indică și informații despre reprezentant dacă acesta depune documente. Apropo, un astfel de reprezentant trebuie să aibă o împuternicire pentru o astfel de acțiune fără aceasta, notificarea nu poate fi acceptată de autorități; Pe aceeași bucată de hârtie se află semnătura proprietarului sau reprezentantului, precum și data completării și transferului documentului. Pe cel de-al doilea formular se completează datele despre bancă și contul curent direct care a fost deschis. De regulă, atunci când schimbați locația contului curent (într-o bancă sau în trezorerie), doar a doua foaie se schimbă, prima rămâne aceeași pentru toată lumea. De asemenea, la cererea depusă trebuie atașată o copie a certificatului de la bancă.

Formularul pare simplu și ușor de completat. Câmpurile sale constau din celule mici în care ar trebui să fie plasate datele dvs. Toate celulele goale rămase sunt de obicei tăiate. Ca și într-un caiet, câmpurile sunt completate de la stânga la dreapta, iar acolo unde există celule unice, cel mai adesea trebuie să puneți un număr sau o „bifă”.

Opțiune de proiectare - computer

Dacă există o astfel de posibilitate (la completarea formularului de la distanță), îl puteți completa pe computer. Este necesar să rețineți că toate literele și numerele trebuie să fie clare și să nu linge câmpurile celulelor. Dacă scrieți de mână, notificarea Serviciului Federal de Taxe despre deschiderea unui cont ar trebui să includă numai majuscule tipărite în albastru sau negru. Este necesar să verificați corectitudinea informațiilor de mai multe ori și pentru orice ștergere, deoarece în oricare dintre aceste cazuri trebuie să rescrieți din nou formularul.

Pe lângă regulile de completare a formularelor, nu trebuie să uitați de termenul limită de șapte zile calendaristice. Cel mai bine este să mergeți la biroul fiscal teritorial imediat după deschiderea unui cont. Apropo, pentru aceasta trebuie să verificați cu banca: exact când va fi finalizată această procedură, deoarece diferite bănci efectuează deschiderea în momente diferite. Cele șapte zile necesare includ atât ziua în care a fost deschis contul, cât și ultima zi, a șaptea zi după aceea. Nu trebuie să neglijați necesitatea dacă nu aveți cinci mii de ruble în plus pentru a plăti amenda, care va apărea cu siguranță după ce a trecut ultima zi de depunere a documentelor.

Forma si completarea notificarii pentru Fondul de Asigurari Sociale

Ca și în cazul serviciului fiscal, asigurările sociale au propriile formulare de completare a datelor. Notificarea MHIF despre deschiderea unui cont este inclusă aici, iar pentru a o completa corect, trebuie să pregătiți în prealabil informații despre:

• numele complet al organizației sau al antreprenorului individual, inclusiv forma organizatorică și tipul de activitate al acesteia;
• INN și KPP, dacă există (pentru antreprenori individuali);
• Numărul de înregistrare FSS, care este disponibil pentru persoana juridică;
• numele complet al sucursalei FSS la care trimiteți o notificare despre deschiderea unui cont bancar;
• toate informațiile cunoscute despre banca în care a fost deschis contul și numărul acestuia, precum și data deschiderii acestuia;
• Sigiliul unei organizații sau al unui antreprenor individual este, de asemenea, un atribut necesar, precum și o semnătură și o dată.

De menționat că fie directorul, proprietarul afacerii, fie reprezentantul acestuia are dreptul de a semna și de a transmite o notificare, dar numai pe baza împuternicirii care i-a fost eliberată. Același lucru este valabil și pentru .

După ce completați datele formularului și un reprezentant al agenției guvernamentale le verifică, ar trebui să ridicați o copie pentru dvs. De regulă, nu se întâmplă nimic extraordinar, dar un al doilea formular certificat va indica că ați făcut-o la timp, ceea ce înseamnă că nu trebuie să plătiți o amendă exact în aceeași sumă destul de mare ca în Serviciul Fiscal Federal - 5.000 de ruble.

Forma și completarea notificării pentru Fondul de pensii al Federației Ruse

Printre altele, trebuie să anunțați Fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Mulți oameni uită de acest lucru sau nu îi acordă nicio importanță, iar apoi trebuie să plătească sancțiunile impuse sub forma celor deja cunoscute cinci mii. Pe de o parte, acest lucru nu este prea mult pentru o afacere înfloritoare, dar, pe de altă parte, trei declarații uitate pot costa un antreprenor 15.000 de ruble. Forma PF nu este prea diferită de afirmațiile descrise mai sus. De asemenea, include date privind numele companiei sau al antreprenorului individual, forma și tipul de activitate, INN și KPP, precum și toate datele privind deschiderea unui cont bancar (număr de cont și ora deschiderii, detalii bancare). În plus, este necesar să se precizeze în document numărul individual de înregistrare al organizației care a deschis contul, precum și denumirea corectă completă a conducerii Fondului de pensii în care este înregistrat antreprenorul.

Ca și alte declarații, aceasta este semnată de o persoană care este autorizată să întreprindă astfel de acțiuni și se folosește și ștampila organizației. Pentru a vă asigura propria siguranță, nu uitați să ridicați a doua copie a documentului atunci când acesta a fost deja semnat și certificat de autoritățile Fondului de Pensii. Termenul limită de depunere rămâne același - 7 zile, dar având în vedere faptul că trebuie să ocoliți mai mult de o autoritate, ar trebui să încercați să faceți totul cât mai curând posibil după deschiderea contului. De asemenea, trebuie remarcat faptul că în această chestiune statul nu împarte conturile în funcție de niciun criteriu, iar antreprenorii trebuie să avertizeze personal despre înregistrarea atât a conturilor de ruble, cât și a celulelor valutare. Desigur, acest lucru provoacă o furtună de emoții în rândul proprietarilor obișnuiți, fie și doar din cauza nevoii de a „purta în jur” cu toate hârtiile.

Schimbări 2014

După cum puteți vedea, deschiderea unui cont curent nu este o procedură atât de simplă pe cât ar părea la prima vedere. Reprezentantul sau proprietarul însuși trebuie să bată la pragurile a trei servicii, fără să socotească banca sau trezoreria, pentru a putea folosi un cont curent personal. O astfel de obligație a apărut în 2010 și, literalmente, a primit imediat o mulțime de rezistență și plângeri din partea oamenilor care au fost nevoiți să facă toate acestea. Probabil că autoritățile de stat nu au perceput atât de multe amenzi de mult timp, deoarece chiar și un formular completat incorect și nedepus la timp este de 5.000 de ruble. După ce a ascultat opiniile antreprenorilor, statul a decis să le facă un mic cadou și a anulat toate aceste reguli.

După introducerea modificărilor din mai 2014, deschiderea unui cont curent nu implică necesitatea notificării Fondului de Asigurări Sociale, Fondului de Pensii sau Serviciului Fiscal Federal. Adică, acum, după ce ați decis să deschideți un cont curent, puteți merge imediat la banca care vă place, puteți completa documente, primiți un carnet de cecuri și un card și nu ezitați să mergeți să vă conduceți afacerea și să dezvoltați compania. Sarcina principală a unui antreprenor este acum să aleagă o bancă de înaltă calitate și cea mai bună, precum și să desfășoare o afacere eficientă, iar unele dintre problemele birocratice trec în fundal.

Totuși, acest lucru nu înseamnă că acum autoritățile menționate mai sus vor înceta automat să primească informații despre conturile dvs. (inclusiv cele străine). Nu, informațiile vor ajunge în continuare la ei, doar prin notificări bancare, mai degrabă decât prin participarea personală a unui reprezentant al afacerii. O astfel de automatizare face posibilă stabilirea proceselor în cadrul organismelor mult mai rapid și mai armonios și, cel mai important, pentru antreprenori, pentru a-i proteja de nevoia de a plăti amenzi uriașe pentru neatenție sau necunoaștere fundamentală a legislației actualizate.