In fisierul atasat sunt instructiuni cu poze. Aici în articol există doar text (ca o foaie de cheat).

Instrucțiunile discută opțiunea când biroul are o politică contabilă de OSN + UTII. Activitățile se desfășoară pe UTII. În retail NTT, total contabilitate.

Verificați setările politicii contului dvs

în meniul „Entreprindere” -> „Politica contabilă” -> „Politica contabilă a organizațiilor”
selectați intrarea dorită (linia) și deschideți-o pentru editare (faceți dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului sau apăsați F2)

În setările politicii contabile din fila „Informații generale”, trebuie setate următoarele indicatoare:

• V Pentru anumite tipuri de activități se aplică o procedură specială de impozitare.
• V Cu amănuntul.

În setările politicii contabile din fila „Vânzări cu amănuntul”, trebuie setat următorul steag:

• V La pret de vanzare.

În setările politicii contabile din fila „UTII”, trebuie setat următorul steag:

• V Comerțul cu amănuntul este supus unui singur impozit pe venitul imputat.

Păstrarea înregistrărilor

1. Recepția mărfurilor se documentează în mod obișnuit cu documentul „Recepție bunuri și servicii”.

În același timp, dacă organizația dvs. este situată nu numai pe UTII, ci și pe OSN, atunci este mai bine să setați indicatorul „Luați în considerare TVA” și pentru chitanțele care sunt efectuate pentru vânzare ulterioară printr-un punct de vânzare cu amănuntul, setați, de asemenea, indicatorul „TVA inclus în preț”. Pentru comoditate, astfel încât programul însuși să izoleze TVA-ul de sumă, puteți seta steag-ul „Suma incl. TVA”, în cazul în care nu este stabilit, atunci la valoarea costului mărfurilor se va adăuga valoarea TVA.

Pentru Slada LLC (de vânzare prin punctele de vânzare cu amănuntul), este mai bine să setați toate cele trei steaguri sau să nu setați niciunul (alegerea dvs.). Diferența va fi că veți vedea sau nu sumele TVA în chitanțe.

În documentul „Recepție de bunuri și servicii”, mărfurile trebuie mai întâi acceptate într-un depozit de tip „Vânzare cu ridicata”. Acest lucru va permite SALT să vadă și să controleze nu numai cantitatea de bunuri achiziționate, ci și cantitatea acesteia. Acesta va ajunge la depozitul „en-gros”, de unde va fi distribuit către punctele de vânzare cu amănuntul. Acest lucru vă va permite să vedeți gama și cantitatea de mărfuri care au fost primite de la furnizori și distribuite punctelor de vânzare cu amănuntul (SALT în contul 41.01).

Ca urmare a afișării documentului „Recepție bunuri și servicii” se vor efectua următoarele tranzacții:

2. Mișcarea mărfurilor dintr-un depozit angro la un punct de vânzare manual cu amănuntul este documentată în documentul „Mișcarea mărfurilor”.

Mișcarea mărfurilor către un punct de vânzare cu amănuntul neautomat este documentată în documentul „Mișcarea mărfurilor”, cu tipul de operațiune „Mărfuri, produse”. Completarea documentului:

• Depozitul expeditorului - un depozit angro în care au fost primite mărfuri de la furnizor.
• Depozit destinatar - un depozit care este un punct de vânzare cu amănuntul neautomat. Cardul de depozit trebuie să indice următorii parametri:
  • Tip depozit: Retail manual
  • Trebuie setat indicatorul „Determinați conform politicilor contabile ale organizației”.
  • Trebuie completat postul „Grupul de nomenclatură al veniturilor din comerțul cu amănuntul”.
  • Este recomandabil (deși nu este obligatoriu) să fie completat detaliul „Tip de preț”.
  • Câmpul tabelului ar trebui să indice:
    • Nomenclatură
    • Cantitate
    • Prețul de vânzare cu amănuntul
    • Suma de vânzare cu amănuntul
    • Cont de expediere - cont contabil din care vor fi anulate articolele de inventar (41.01)

În urma înregistrării documentului, vor fi generate următoarele tranzacții:

3. Depunerea numerarului se documentează cu documentul „Ordin de primire numerar”.

Încasarea veniturilor se documentează prin documentele „Chitanță comandă numerar”, cu tipul tranzacției „Venituri din comerț cu amănuntul”, pentru numerar și documentul „Chitanță în cont curent”, cu tipul tranzacție „Chitanță din vânzări pe carduri de plată și împrumuturi bancare”. ”, pentru fonduri fără numerar .

În documentul „Comandă de primire în numerar”, trebuie să setați tipul tranzacției la „Venit cu amănuntul”. Vezi poza:

De asemenea, are nevoie de:

• Setați steagul „Punctul de vânzare manual”
• Precizați depozitul-punctul de vânzare (tipul de depozit trebuie să fie „Retail”, atributul NTT trebuie setat)
• Indicați elementul fluxului de numerar (opțional, dar recomandat)

4. Înregistrarea fondurilor fără numerar este documentată în documentul „Chitanță în contul curent”.

Încasarea veniturilor prin terminalul de plată este documentată în documentul „Încasare în cont curent”, cu tipul de operațiune „Încasări din vânzări pe carduri de plată și împrumuturi bancare”.

În document trebuie completate următoarele câmpuri:

• Plătitorul este o bancă al cărei terminal se află la un punct de vânzare manual, care transferă bani în contul bancar al organizației dvs.
• Sumă - suma primită în contul curent al organizației
• Acord, cu vizualizarea „Altul”.
• Cont de decontare: 57.03
• Valoarea serviciilor - suma comisionului reținut de bancă
• Cont de cost: 91,02
• Alte venituri și cheltuieli - articol din alte venituri și cheltuieli aferente operațiunii

Este recomandabil să completați câmpul „Obiect de mișcare a banilor. Fonduri.”

Ca urmare a acestui fapt, vor fi generate următoarele tranzacții:

5. Înregistrarea ștergerii costului articolelor de inventar dintr-un punct de vânzare cu amănuntul prin intermediul unui terminal de plată

In cursul actiunilor de mai sus s-a format un sold in contul 57.03 egal cu cantitatea de marfa vanduta prin virament bancar (printr-un terminal de plata). Această sumă este necesară:

1. Stergerea din contul de vânzare cu amănuntul NTT (Ct. 41.12) la costul vânzărilor (Dt. 90.02.2);
2. Adaugă la venituri (Ct. 90.01.2) și datoria bancară în cuantumul acestei sume (Dt. 57.03).

Astfel de acțiuni sunt documentate în documentul „Operațiune (contabilitate și contabilitate fiscală).” Acest document este disponibil în meniul „Operațiuni” -> „Operațiuni introduse manual”.

Vă rugăm să rețineți că chitanța în contul curent indica 2 sume:

1. 100 de ruble - suma creditată în contul curent
2. 10 ruble - comision bancar

Aceasta înseamnă că cantitatea de bunuri și materiale vândute prin terminalul de plată a fost:

100 + 10 = 110 ruble. Această sumă este reflectată în postări.

6. Rezultat financiar, sfârșit de lună

Înainte de închiderea lunii, SARE arată astfel:

1. La 41.01 există costul articolelor de inventar care nu au fost transferate către NTT cu amănuntul la prețul de achiziție.
2. La 42.12, costul articolelor de inventar nevândute la prețuri cu amănuntul atârnă.
3. La 50.01 vedem numerar primit din vânzări.
4. La 51 vedem fonduri non-cash primite din vânzări.
5. La 57.03 vedem o cifră de afaceri egală cu valoarea vânzărilor prin terminale de plată în NTT. Acest cont ar trebui să se apropie de zero dacă banca ne-a plătit integral (a transferat toate fondurile din vânzări în contul nostru curent și a reținut comisioanele).
6. Pe al 60-lea cont vedem starea decontărilor reciproce cu furnizorii.
7. Pe 01/90/2 vedem venituri din vânzări de la NTT.
8. Pe 90.02.2 vedem costul vânzărilor cu NTT. Această sumă este egală cu veniturile, deoarece bunurile în NTT sunt evaluate la prețul lor de vânzare.
9. Pe contul 42.02 vedem o marja de tranzactionare, care la sfarsitul lunii va fi inversata in proportia ceruta, cu corespondenta cu contul 90.02.2.
10. Pe contul 91 vedem suma comisionului bancar retinut.

Închiderea lunii se efectuează ca de obicei. În formularul de procesare „Închiderea lunii”, printre operațiunile de reglementare ar trebui să existe „Calculul marjelor comerciale pentru mărfurile vândute”. Această operațiune de rutină face următoarea postare:

După închiderea lunii, SALT va lua următoarea formă:

1. Contul 90.02.2 a scăzut cu valoarea marjei comerciale calculate implicată în vânzarea articolelor de inventar în NTT cu amănuntul.
2. Au fost finalizate și alte operațiuni de reglementare: conturile 90 și 91 au fost închise.

Pentru a maximiza acoperirea teritoriului și a satisface cererea clienților, întreprinderile comerciale deschid puncte de vânzare cu amănuntul. Acestea pot fi împărțite în două tipuri: ATT (puncte de vânzare automatizate) și NTT (puncte de vânzare neautomatizate). Neautomatizat este considerat un punct de vânzare cu amănuntul (depozit, tarabă, magazin etc.) care nu dispune de instrumente de automatizare software și hardware; de ​​fapt, evidențele sunt păstrate manual. Soluția aplicativă „1C: Trade Management rev. 10.3” are o funcționalitate puternică și flexibilă pentru păstrarea evidenței activităților financiare și economice și reflectarea tranzacțiilor comerciale în sistemul contabil, atât pentru ATT, cât și pentru NTT. Să luăm în considerare capacitățile funcționalității standard pentru contabilizarea operațiunilor comerciale în NTT folosind următoarele exemple:

• Introducerea de informații în sistem despre structura depozitelor și punctelor de vânzare manuale
• Reflectarea recepției de mărfuri în NTT
• Reevaluarea mărfurilor în NTT
• Efectuarea unui inventar
• Reflectarea operațiunilor de retur de la NTT
• Raportul „Declarația mărfurilor în NTT”

Introducerea de informații despre structura NTT în sistem

Meniu: Directoare -> Întreprindere -> Depozite (locații de depozitare).

Pentru un punct de vânzare la distanță, tipul de depozit este setat la NTT. Să introducem un nou element al directorului Depozite în sistem - magazinul Beryozka.

Pentru acest punct de vânzare, vom indica diviziunea organizației - „NTT „Beryozka””. Puteți specifica persoane responsabile pentru acest departament. De asemenea, este necesar să se indice tipul de prețuri la care mărfurile vor fi vândute la acest punct de vânzare la distanță. Mai mult, pentru fiecare punct de vânzare puteți stabili propriul tip de prețuri. În exemplul nostru, vom seta tipul de preț la „Retail”.

Important! Spre deosebire de punctele de vânzare cu amănuntul automatizate, pentru NTT nu este nevoie să prestabiliți valorile prețurilor în sistem folosind documentul „Setarea prețurilor articolelor”. Puteți stabili prețurile de vânzare pentru mărfuri în momentul înregistrării primirii acestora la un punct de vânzare cu amănuntul la distanță.

Reflectarea recepției de mărfuri în NTT

A) primire direct de la furnizor către NTT

Pentru a reflecta operațiunea de primire a bunurilor și serviciilor la un punct de vânzare la distanță direct de la furnizor, se utilizează documentul „Recepția bunurilor și serviciilor în NTT”.

Meniu: Documente -> Comerț cu amănuntul -> Recepție de bunuri și servicii în NTT

Principiul completării documentului „Recepția bunurilor și serviciilor în NTT” diferă puțin de documentul standard de înregistrare a faptului de primire a mărfurilor la depozitul angro „Recepția bunurilor și serviciilor”. Singura diferență este că, pe lângă prețul de încasare, este necesar să se indice procentul marjei comerciale.

În exemplul nostru, reflectăm operațiunea de primire a două tipuri de produse lactate de la furnizorul „Produse de bază”, procentul de markup este de 20%. În acest caz, „Prețul cu amănuntul” este calculat automat pentru fiecare articol, la care produsul va fi contabilizat și vândut în NTT.

B) mutarea din depozitul angro al organizației

Bunurile pot fi furnizate către NTT nu numai de la furnizor, ci și prin mutarea din depozitul angro al organizației. Această operațiune se formalizează în sistem folosind documentul „Mișcarea mărfurilor”.

Meniu: Documente -> Stocuri (depozit) -> Mișcare mărfuri.

În acest exemplu, vom omite operațiunea de primire la depozitul angro („Depozitul principal”). Considerăm că bunurile aflate în mișcare au fost deja valorificate mai devreme.

În exemplul nostru, vom muta un articol de produs din depozitul principal în NTT (Magazin Beryozka).

La înregistrarea documentului „Mișcarea mărfurilor”, prețurile de vânzare cu amănuntul sunt completate automat în funcție de tipul de prețuri de vânzare cu amănuntul care au fost indicate anterior în formularul de depozit NTT.

Completarea prețurilor cu amănuntul depinde de setarea steagului în cardul NTT: „Calculul prețurilor cu amănuntul pe baza marjelor comerciale”.

• Dacă indicatorul „Calculul prețurilor cu amănuntul în funcție de marja comercială” este bifat, atunci prețurile cu amănuntul sunt calculate automat pe baza prețurilor de livrare și a marjei comerciale introduse pentru mărfuri.
• Dacă indicatorul „Calculul prețurilor cu amănuntul prin marcaj comercial” nu este setat, atunci prețurile cu amănuntul sunt completate în conformitate cu prețurile cu amănuntul introduse la întreprinderea comercială. Pe baza prețurilor de livrare și a prețurilor cu amănuntul, se calculează marja comercială pentru mărfuri.

Reflectarea operațiunii de primire a veniturilor cu amănuntul

În document, este necesar să se stabilească tipul de primire a fondurilor „De la NTT”, iar în locul caselor de casă ale întreprinderii, devine disponibilă alegerea NTT din directorul „Depozite”.

Important! Sistemul vă permite să analizați eficiența vânzărilor de mărfuri la punctele de vânzare cu amănuntul îndepărtate. Pentru a face acest lucru, în directorul diviziilor companiei, este necesar să înregistrați punctele de vânzare cu amănuntul la distanță ca divizii separate ale companiei. Mai multe puncte de vânzare cu amănuntul pot fi înregistrate ca o singură diviziune comună. În exemplul nostru, un punct de vânzare manual la distanță este separat într-o divizie separată „NTT „Beryozka””.

Reevaluarea mărfurilor în NTT

Meniu: Documente -> Comert cu amanuntul -> Reevaluarea marfurilor in retail.

În document indicăm depozitul NTT - „Magazin Beryozka”. Folosind butonul „Umplere -> Completare după solduri”, puteți completa automat partea tabelară a documentului cu soldurile mărfurilor în NTT. În acest caz, în rândurile părții tabelare, prețurile vor fi completate cu valorile înregistrate la primirea bunurilor în NTT. Dacă în NTT unele bunuri au prețuri contabile de vânzare cu amănuntul diferite, atunci în secțiunea tabelară se vor completa atâtea rânduri pentru aceste bunuri câte valori de preț diferite sunt înregistrate pentru soldurile acestui produs.

Noul preț contabil este completat în document pentru fiecare linie de produse. În exemplul nostru, prețul se modifică doar pentru prima poziție.

Documentul vă permite să reevaluați doar acele mărfuri ale căror prețuri s-au modificat centralizat, adică. Noile prețuri contabile sunt înregistrate în sistem folosind documentul „Setarea prețurilor articolelor”. În acest caz, trebuie să completați partea tabelară a documentului folosind butonul „Completați -> Completați la prețuri modificate”.

Efectuarea unui inventar

Meniu: Documente -> Stocuri (depozit) -> Inventar mărfuri din depozit.

Pentru a completa partea tabelară cu solduri de produse în NTT, utilizați butonul „Umplere -> Completare după solduri de depozit”.

Principiul completării documentului: prețul de rezervare și de vânzare cu amănuntul al produsului se completează în rândurile secțiunii tabelare. În coloana „Contabilitatea. cantitate" produsul rămas se completează conform datelor sistemului. În coloana „Cantitate” este necesară înregistrarea mărfurilor rămase conform inventarului efectuat în NTT.

În exemplul nostru, presupunem că primele două poziții de produs sunt complet vândute. Poziția a treia a rămas nerevendicată de cumpărători. În coloana „Abatere” se calculează diferența dintre soldul mărfurilor conform sistemului contabil (coloana „Cantitatea contabilă”) și cantitatea efectivă la punctul de vânzare (coloana „Cantitatea”).

Important! Dacă soldul NTT include mărfuri cu prețuri de vânzare cu amănuntul diferite, atunci în documentul de inventar pentru aceste mărfuri, atunci când este completat automat, vor fi afișate mai multe rânduri. Se recomanda prevenirea acestor situatii prin efectuarea unei reevaluari prealabile a bunurilor ramase.

Reflectarea faptului de vânzare a mărfurilor în NTT

Meniu: Documente -> Retail -> Raport vânzări cu amănuntul.

„Raportul vânzărilor cu amănuntul poate fi introdus pe baza” documentului „Inventar mărfuri în depozit”.

În conformitate cu datele de inventar pe care le-am efectuat, „Raportul vânzărilor cu amănuntul” este completat automat cu două articole de produs.

Dacă un punct de vânzare la distanță raportează numărul de articole vândute, puteți introduce un document Raport vânzări cu amănuntul fără a introduce mai întâi un document de inventar al articolelor.

Important! Dacă documentul „Raport vânzări cu amănuntul” nu este completat pe baza documentului „Inventarul mărfurilor în depozit”, puteți reflecta într-un singur document faptul vânzărilor la mai multe puncte de vânzare cu amănuntul la distanță. În acest scop, în secțiunea tabelară există un atribut „Depozit”.

Reflectarea operațiunilor de retur de la NTT

Acest produs a ajuns la NTT de la furnizor, chitanța este reflectată în documentul „Recepție bunuri și servicii la NTT”. Dacă un punct de vânzare cu amănuntul la distanță returnează un produs pentru care nu a fost reflectat faptul vânzării (documentul „Raportul vânzărilor cu amănuntul” nu a fost emis), atunci operațiunea de retur este procesată utilizând documentul „Returul mărfurilor către un furnizor de la NTT”.

Meniu: Documente -> Comert cu amănuntul -> Returnare mărfuri către furnizori de la NTT.

Documentul de retur poate fi introdus pe baza documentului „Recepție bunuri și servicii în NTT” pentru a simplifica completarea câmpurilor documentului.

De asemenea, documentul de retur poate fi completat manual iar marfa din diferite documente de primire poate fi consemnata in el. În acest caz, documentul de primire este indicat în coloana „Document de primire a mărfurilor”.

În cazul în care primirea mărfurilor în NTT a fost reflectată în sistem folosind documentul „Transfer de mărfuri”, atunci returul trebuie procesat folosind un document de același tip, dar să specificați depozitul NTT ca depozit al expeditorului și depozitul din care mărfurile au ajuns mai devreme ca depozit de primire în NTT.

Dacă locația la distanță returnează un articol care a fost deja vândut, de ex. produsul pentru care se consemnează faptul vânzării în documentul „Raport vânzări cu amănuntul”, returnarea acestui produs se reflectă în documentul „Returul mărfurilor de la Cumpărător”.

Meniu: Documente -> Vânzări -> Returnare mărfuri de la cumpărător.

Documentul de retur trebuie să indice tipul de depozit NTT, precum și prețurile de vânzare cu amănuntul la care mărfurile sunt înregistrate în acest depozit. Documentul „Raport vânzări cu amănuntul”, care înregistrează în sistem faptul vânzării mărfurilor la un punct îndepărtat, este indicat ca document de lot.

Raportul „Declarația mărfurilor în NTT”

În raport, puteți evalua soldurile și cifra de afaceri a mărfurilor la vânzare cu amănuntul (prețuri de vânzare) în punctele de vânzare cu amănuntul neautomatizate. Raportul poate afișa și informații despre prețurile la care mărfurile sunt stocate în NTT. Pentru a face acest lucru, puteți seta ordinea de grupare în raport - „Prețul cu amănuntul”.

Bunurile sunt bunuri materiale pe care o organizație le achiziționează de la un furnizor (vânzător) în scopul revânzării lor ulterioare. Mai mult, vânzarea mărfurilor se referă la activitățile obișnuite ale întreprinderii. În acest articol ne vom opri mai detaliat asupra modului de acceptare a mărfurilor pentru contabilitate, la ce cost ar trebui să fie primite și în ce cont.

Mărfurile pot fi primite la depozitul întreprinderii prin:

• Pretul de cumparare;
• Pret de vanzare;
• Prețuri de înregistrare.

În plus, întreprinderile de comerț cu ridicata pot utiliza doar prima și a treia metodă. Comercianții cu amănuntul pot folosi oricare dintre cele trei prezentate.

Să luăm în considerare mai detaliat fiecare dintre aceste metode de contabilizare a valorilor mărfurilor.

Contabilitatea mărfurilor la prețul de achiziție

Dacă o organizație comercială alege această metodă de contabilizare a mărfurilor, atunci decizia sa trebuie reflectată în ordinea politicilor contabile.

Pretul de achizitie include costul direct al marfurilor indicat in documentele furnizorului, minus TVA. În plus, acestea includ toate costurile asociate asociate cu primirea mărfurilor la depozit (costuri de transport, costuri de achiziție etc.).

Costurile de transport și achiziție (TZR) pot fi fie incluse în prețul de achiziție al mărfurilor, fie alocate separat în contul cheltuielilor contabile pentru vânzări. Acest lucru va fi discutat mai detaliat în.

Pentru a reflecta toate tranzacțiile legate de mărfuri, există contul 41 „Mărfuri”, acesta este un cont activ, al cărui debit reflectă primirea mărfurilor, iar creditul anularea lor (eliminarea). Citiți despre eliminarea mărfurilor. Vă recomandăm, de asemenea, să citiți despre cablarea corespunzătoare.

La acceptarea mărfurilor pentru contabilitate, contabilul efectuează înregistrarea D41 K60. Costul acestei tranzacții nu include TVA. Adică, dacă furnizorul a prezentat o factură cu o sumă alocată de taxa pe valoarea adăugată, atunci TVA se alocă din costul mărfurilor prin afișarea D19 K60, după care este trimis spre rambursare din bugetul D68/TVA K19.

Dacă costurile de transport și achiziție sunt incluse și în prețul de achiziție al mărfurilor, atunci se reflectă afișarea D41 K60 (76), TVA-ul la TZR este, de asemenea, alocat separat prin afișarea D19 K60 (76).

Înregistrări la primirea mărfurilor:

Contabilitatea mărfurilor la prețul de vânzare

Această metodă de contabilizare a mărfurilor este utilizată numai de întreprinderile de vânzare cu amănuntul. Esența sa constă în faptul că valorile mărfurilor sunt contabilizate în contul 41, ținând cont de marja comercială. În aceste scopuri, se introduce contul suplimentar 42 „Marja de tranzacționare”.

În primul rând, bunurile sunt debitate în cont. 41 la prețul de achiziție (înregistrarea D41 K60) fără TVA, după care se adaugă o marjă comercială folosind înregistrarea D41 K42.

Atunci când mărfurile sunt trimise către, marja comercială va fi dedusă din contul de credit 42 utilizând operațiunea de „storno” (înscrierea D90/2 K42). În acest caz, valoarea anulării marjei comerciale trebuie să fie proporțională cu mărfurile expediate.

Dacă mărfurile sunt trimise pentru alte nevoi, atunci marja comercială este anulată în contul în care sunt anulate bunurile.

Înregistrări în contul 41:

Contabilitatea mărfurilor la prețuri reduse

Această metodă presupune utilizarea prețurilor de reducere prestabilite. La sosirea mărfurilor, acestea sunt debitate în cont. 41 deja la preț redus. Pentru a reflecta diferența dintre valoarea contabilă și valoarea de cumpărare se introduc două conturi suplimentare: 15 „Achiziție și achiziție de active materiale” și 16 „Abatere în costul activelor materiale”. Am discutat deja despre aceste două conturi în subiectul despre.

La prețul de achiziție, mărfurile sunt debitate în cont. 15 folosind cablaj D15 K60 (fără TVA). După care mărfurile sunt creditate în cont. 41 la prețuri reduse folosind cablaj D41 K15.

Pe contul 15, s-a format o diferență între valorile debitoare și creditare (prețurile de cumpărare și contabile), această diferență se numește abatere și este anulată în cont. 16.

Dacă prețul de cumpărare este mai mare decât prețul contabil (debitul este mai mare decât creditul), atunci înregistrarea pentru anularea abaterii are forma D16 K15. Afișarea se efectuează exact pentru diferența dintre valoarea contabilă a mărfurilor și prețul de achiziție.

Dacă prețul de achiziție este mai mic decât prețul contabil (creditul este mai mare decât debitul), atunci înregistrarea arată ca D15 K16.

După manipulările asupra contului. 16 reflectă abaterea în debit sau credit, care la sfârșitul lunii este anulată drept cheltuieli de vânzare. Dacă abaterea se reflectă în debitul contului 16, atunci înregistrarea pentru anularea abaterii arată ca D44 K16. Dacă abaterea se reflectă pe contul de credit 16, atunci se efectuează operațiunea de „inversare” - afișarea D44 K16.

Înregistrări la primirea mărfurilor la prețuri contabile:

Date: O organizație cu sistemul fiscal simplificat (venituri - cheltuieli), există un magazin cu amănuntul fără sistem de contabilitate (ITT), de la care se primesc fonduri fără numerar de la clienți în baza unui acord de achiziție cu banca. Contabilitatea organizației se realizează cu ajutorul programului „1C: Contabilitate 8 PROF”, ediția 2.0. Politica contabilă specifică metoda de contabilizare a mărfurilor în vânzare cu amănuntul: La valoarea vânzărilor (folosind contul 42 „Marja comercială”).

Sarcină: reflectați încasarea veniturilor din retail fără numerar.

Explicație: La NTT, clienții plătesc în numerar și cu carduri de plată.

Să citim articolul despre ITS „Compararea metodelor de contabilizare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul” din secțiunea „Suport metodologic pentru 1C: Întreprindere”. Reflectarea cash DS este descrisă în detaliu: „Recepția veniturilor din comerțul cu amănuntul, anularea mărfurilor vândute și veniturile din vânzări sunt reflectate într-un singur document, Ordin de primire în numerar, zilnic.”

Dar veniturile cu amănuntul fără numerar nu pot fi reflectate folosind o comandă de primire în numerar, altfel registrul de numerar nu va fi valabil, iar soldurile DS nu vor corespunde realității.

Să contactăm asistența tehnică 1C și să obținem răspunsul:

Iar primirea veniturilor conform contractului de achiziție este creditată în contul curent cu tipul de operațiune „Chitanță din vânzări pe carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Cred că cei care s-au confruntat cu această problemă și nu au găsit o soluție vor respira acum ușor și vor reflecta veniturile cu amănuntul non-cash de la NTT folosind o operațiune manuală cu două intrări, pentru că momentan nu există altă cale.

// Citirea suplimentară este necesară numai dacă nu înțelegeți nimic, dar doriți să vă dați seama//

Atunci când politica contabilă specifică metoda de contabilizare a mărfurilor în vânzare cu amănuntul: La valoarea vânzărilor (folosind contul 42 „Marja comercială”), atunci contabilitatea în NTT este depersonalizată, iar toate tranzacțiile sunt documentate într-o sumă totală zilnic fără a indica articole, doar suma chitantei si marja.

Este necesar să păstrați astfel de evidențe dacă magazinul dvs. de vânzare cu amănuntul nu are un sistem de contabilitate, dar cifra de afaceri este foarte mare și este imposibil să furnizați un raport privind vânzările cu amănuntul în scopuri contabile.

Să ne uităm pe scurt la modul în care se menține o astfel de contabilitate în programul 1C: Contabilitate 8 PROF, ediția 2.0.

Primirea mărfurilor de la contraparte (furnizor) este reflectată în documentul „Primire de bunuri și servicii” cu tipul de tranzacție „Achiziție, comision”, în care toate încasările sunt reflectate într-o sumă totală de achiziție și suma de vânzare cu amănuntul, ținând cont marja comercială.

Se generează înregistrări: Dt 41,12 - Kt 60,01 (suma de cumpărare) și Dt 41,12 - Kt 42,02 (Marja de tranzacționare: diferența dintre suma de vânzare cu amănuntul și suma de achiziție).

Dacă plățile se fac numai în numerar, atunci la sfârșitul fiecărei zile se creează un document „Comandă de primire în numerar” cu tipul de tranzacție Venituri cu amănuntul pentru întreaga sumă în numerar primită.

Documentul generează tranzacții Dt 50.01 Kt 90.01.1 și Dt 90.02.1 - Kt 41.12.

Dar ce să facă dacă clienții plătesc mărfurile cu carduri de plată, chiar dacă magazinul nu are un sistem de contabilitate; nimeni nu a interzis încheierea unui acord de achiziție cu o bancă și acceptarea plăților fără numerar.

După ce a primit fonduri de la cumpărător folosind un card de plată, banca, minus comisionul, transferă DS, suma totală pentru perioada specificată în contract, în contul organizației cu care are un contract de achiziție. Încasarea DS fără numerar este reflectată în documentul „Chitanță în cont curent” cu tipul de operațiune „Chitanță din vânzări pe carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Se generează afișări: Dt 51 Kt 57,03 (Suma totală DS non-cash de la cumpărători minus comision), Dt 91,02 Kt 57,03 (Suma comision bancar).

S-au primit fonduri, dar sumele de la 57.03 (Vânzări cu carduri de plată) și 41.12 nu au fost anulate.

Ce document ar trebui să folosesc pentru a face asta?

Să încercăm documentul „Raport vânzări retail” cu tipul de operațiune „NTT”. Completăm doar partea tabelară „Carduri de plată și împrumuturi bancare” pentru suma de fonduri primite de NTT de la clienți prin transfer bancar.

Sunt generate postări care nu ne vor ajuta:
Dt 57.03 - Kt 62.R - iata o suma pozitiva
Dt 50.01 - Kt 62.R - iata o suma negativa

Aceasta înseamnă că documentul „Raportul vânzărilor cu amănuntul” nu este potrivit. Dar care atunci? Nu. Momentan, în programul „1C: Contabilitate 8 PROF” ediția 2.0, versiunea 2.0.25.5 nu există un astfel de document, totul trebuie făcut manual cu două postări Dt 57.03 - Kt 90.01.1 și Dt 90.02.1 - Kt 41.12

P.S. Am scris acest articol din motivul că nu am putut găsi un răspuns la întrebarea pusă pe Internet, ITS și alte surse de informare. Am putut primi un răspuns de la serviciul de suport tehnic abia după 3 luni de corespondență. Apropo, în cazul meu, organizația avea un sistem de contabilitate în magazinele de vânzare cu amănuntul. Dar contabilul nu a vrut ca programul să aibă un director de Nomenclatură uriaș, nu a dorit schimburi complexe cu alte sisteme de contabilitate și a decis să folosească tehnica NTT. Viața de zi cu zi a unui contabil a devenit mai ușoară. Dar un astfel de sistem nu permite o contabilitate corectă a loturilor, deoarece toate articolele de depersonalizare sunt într-o singură sumă totală, ceea ce este inacceptabil pentru sistemul fiscal simplificat (Venituri minus cheltuieli). Acum, înainte de fiecare raportare, contabilul trebuie să numere manual cheltuielile și să le introducă în program, dar asta e altă poveste :)