Утром 20 декабря появились сообщения о массовом сбое в работе онлайн-касс нескольких производителей. Первыми проблему заметили магазины на Дальнем Востоке . Налоговая официально подтвердила сбой и пообещала не штрафовать предпринимателей за работу без касс не по их вине.

Чтобы избежать штрафа и нормально работать, нужно подготовиться. Желательно сделать это даже тем предпринимателям, у которых сейчас все в порядке. Никто не был готов к этому сбою сегодня, и никто не гарантирует, что завтра такое не случится с другими моделями.

Почему не работают кассы?

Произошел сбой в программном обеспечении нескольких производителей: АО «ШТРИХ-М», ООО «РР-Электро», ООО «Тринити» и ООО «НТЦ „Измеритель“». Кассы перестали пробивать чеки, появлялись странные сообщения о закрытии смены, техника перегружалась. Почему так произошло - непонятно. Производитель говорит, что дело в обновлениях и прошивке.

Решение проблемы уже нашли: кассы перепрошивают. Кто-то через автоматическое обновление, кто-то скачивает программы на сайте или загружает их через карты памяти.

Официальное сообщение компании «Штрих-м» по поводу касс .

Можно ли принимать деньги от покупателей без чеков?

Вообще, работать без чеков нельзя. За это фирму могут оштрафовать на десять тысяч, а предпринимателя - на две тысячи рублей.

Но в таких экстренных ситуациях можно работать без чеков. Это не считается нарушением. Покупателю можно выдавать бланк строгой отчетности, например приходный кассовый ордер. Неважно, на чем и как будет напечатан этот документ. Можно заполнить от руки и даже пробить на старой кассе, которую уже сняли с учета.

Предприниматели могут получить вычет за онлайн-кассы. Или вообще их не покупать .

Это поможет предпринимателям с небольшими магазинами или штучным товаром. Например, при сбое кассы можно продать диван по приходному ордеру. Или можно принять без чека предоплату за однотипные строительные материалы, если это небольшой павильон и там нет очереди покупателей. Отдельный бланк можно выдать клиенту салона красоты или медицинского центра.

Но крупные сетевые магазины и заправки не всегда могут работать без чеков из-за организации бизнес-процессов. Судя по новостям в интернете, предприниматели все-таки потеряли часть выручки. Кто-то не смог работать без кассы, а кто-то побоялся, что это нарушение закона.

Но ведь данные о выручке нужно передать в налоговую. Как с этим быть?

По закону информация обо всех продажах должна поступать в налоговую. В этом смысл онлайн-касс. Если пробить чек и не передать его в налоговую, это нарушение. За него могут оштрафовать на 10 или 30 тысяч рублей.

Из-за сбоя передавать чеки в налоговую оказалось невозможно. Но предпринимателям за это ничего не будет - даже если продажи все равно велись, а покупателям выдавали бланки строгой отчетности. Если чеки не отправляются в налоговую не по вине продавца, штрафа не будет.

Это официально подтвердил Минфин и разослал письмо по всем налоговым .

Что делать, если не работает касса?

Нужно звонить поставщику. Там уже подготовили решения для разных сценариев: и тем, кто обновляется автоматически, и тем, у кого касса стоит в магазине в лесу. Прошивки выкладывают на официальных форумах, отправляют адресно и размещают на сайтах.

Универсальных советов нет. Только сам производитель кассы знает, что делать в конкретном случае. Лучше не заниматься самодеятельностью, а действовать по инструкции.

Обсуждение проблем с кассами на форуме компании «Штрих-м»

Что делать, когда касса заработает?

Если за это время принимались деньги от покупателей, нужно передать данные в налоговую. Это называется чеком коррекции. В письме от 7 декабря 2017 № ЕД−4−20/24899 налоговая объясняла, что его нужно формировать по каждой операции. Сегодня сказали, что можно отправить чек на общую сумму выручки .

Кроме чека, который уйдет в налоговую, когда касса заработает, нужно подготовить объяснения и подтверждающие документы.

По шагам:

1. Получите у производителя письменное подтверждение, что был сбой по его вине.
2. Аккуратно ведите учет выручки за период сбоя в работе кассы.
3. Сформируйте чек коррекции, когда касса заработает.
4. Напишите письмо в налоговую с пояснениями, почему не пробивали чеки.
5. Приложите копии приходных ордеров за период простоя кассы.

Если сделаете все правильно, штрафов не будет. Это связано не только с мнением налоговой конкретно по сегодняшней ситуации - так работает закон во всех случаях. Но только если простой кассы на самом деле произошел не по вашей вине и есть подтверждение.

ч. 4 ст. 1.5 КоАП

О чеках коррекции

Кто возместит убытки из-за простоя кассы?

Есть два способа добиться компенсации: по договоренности и через суд. В любом случае сначала нужно посчитать убытки, обосновать их и предъявить претензию предполагаемому виновнику.

Не факт, что в такой ситуации вообще получится взыскать ущерб. Все зависит от формулировок в договоре и причин сбоя. Если настроены этим заниматься - сначала к грамотному юристу. Он объяснит, что делать.

Что делать покупателям, если им не выдают чеки? Говорят, что из-за этого нельзя будет обменять некачественный товар и подтвердить покупку.

Не поддавайтесь на спекуляции. Кассовый чек не единственное подтверждение покупки. Если продавец по техническим причинам не может выдать кассовый чек, попросите товарный. Подойдет приходный ордер или бланк строгой отчетности.

Даже если документа вообще не будет, это не повод отказать вам в обмене товара или гарантийном ремонте. Такие ситуации регулируются законом о защите прав потребителей , а не домыслами СМИ.

Источники: ФНС , Тинькофф

Вопрос №1: ООО работает на ЕНВД – розничная торговля медикаментами. Имеет ли право это ООО работать без применения ККТ до 01.07.2018?

Ответ: Статья 7 пункт 7 290-ФЗ: «Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года».

Проще говоря, в законе есть пометка «для отдельных видов деятельности», поэтому ответ на этот вопрос лучше уточнить в налоговой.

Вопрос №2: При оказании автоуслуг на ЕНВД юридическим лицам нужно применять ККТ или БСО?

Ответ: Для услуг всегда применяется БСО, для товаров всегда кассовый чек. Оба документа выбиваются при помощи ККТ.

Готовое решение для 54-ФЗ

Вопрос №3: Массажный салон на УСН (доходы минус расходы), обязательно ли использовать ККТ и с какой даты?

Ответ: Обязательно применять контрольно-кассовую технику всем организация и ИП, ведущим взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковскими картами за товары или услуги. Применять кассы необходимо с 1 июля 2017 года. Исключения указаны в первом вопросе.

Вопрос №4: С 01.03.2017 г. открываем магазин на ЕНВД, с какой даты необходимо использовать ККТ?

Ответ: см.вопрос №1.

Вопрос №5: Действующее ЭКЛЗ заканчивается 1 марта, касса на ЕНВД, как лучше поступить в данный момент?

Ответы: Как лучше никто не ответит, это личное дело каждого. Зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ после 1 февраля 2017 года нельзя, поэтому, либо нужно до 1 февраля ставить ЭКЛЗ, регистрировать кассу и работать по старому режиму, либо дожидаться окончания ЭКЛЗ и работать по новому порядку.

Вопрос №6: Нужно ли индивидуальному предпринимателю, занимающемуся физкультурно-оздоровительной деятельностью (на УСН 6%) ставить кассу по 54-фз до 1 февраля 2017 г.? Оборот до миллиона в год. Раньше работали на бланках строгой отчетности. На данный момент кассы нет.

Ответы: Бланк строгой отчётности по новому закону приравнивается к кассовому чеку, только используется не для товаров, а для услуг, но пробиваться будет при помощи ККТ. Далее см.вопрос №1.

Вопрос №7: Индивидуальный предприниматель на УСН (оказывает только услуги парикмахерские) до какого числа может применять старые ККТ?

Вопрос №8: Если оказываем услуги населению и выдаем БСО, то ККТ нужно применять с какой даты?

Ответ: С какой даты применять ККТ зависит от системы налогообложения и от того, организация вы или ИП. См. вопрос №1

Вопрос №9: Организация оказывает услуги хостинга. Прямого взаимодействия с клиентами нет. Платежи через электронные кошельки, Яндекс.Деньги, банковские карты удаленно и т.п. платежные системы. Раньше ККТ не применяли. С какого числа обязаны применять ККТ? И обязаны ли именно мы предоставлять чек или кассовый чек выдает платежная система?

Ответ: Данный вопрос лучше в налоговой уточнить. По последним данным, система такой работы ещё прорабатывается.

Вопрос №10: Как можно будет отслеживать данные, которые будут переданы в налоговую?

Ответ: Данные, которые передаются в налоговую можно отслеживать в личном кабинете на портале ФНС и в личном кабинете пользователя услуги ОФД. Контроль идёт на всех этапах как со стороны пользователя, так и со стороны покупателя.

Вопрос №11: Имеют ли право в ФНС отказывать до 01.02.17 г. в замене ЭКЛЗ, если замена не плановая (срок действия ЭКЛЗ до 01.04.17 г.)?

Ответ: Не имеют, до 1 февраля 2017 года можно поставить ЭКЛЗ и работать по старому порядку.

Вопрос №12: В чеке обязательно печатать сумму по каждой позиции отдельно или можно общей суммой все пробить?

Ответ: В чеке обязательно указывать суммы по каждой позиции.

Вопрос №13: ООО на ЕНВД (аптека) + УСН доходы (медицинские услуги населению). Когда мы должны перейти на онлайн кассы? С 01.07.2017 или с 01.07.2018?

Ответ: см.вопрос №1,3

Вопрос №14: Интересно по поводу наименования товара в чеке, если номенклатура огромная и например позиций 15 в чеке?

Ответ: Номенклатура – обязательный реквизит чека по новому порядку. Единого номенклатурного реестра пока нет, так что как записывать товар в номенклатурную базу пока остаётся вашей задачей. Но все чеки поступят в налоговую, и там могут возникнуть вопросы.
Ограничения по длине и количеству позиций у кассового чека нет.

Вопрос №15: Выдача бумажного чека останется обязательной с 01.07.17 г.?

Ответ: Останется обязательной, отправка электронного чека по желанию покупателя.

Вопрос №16: Какие штрафные санкции будут, если не успеем перейти на новые ККТ?

Ответ: Для ответа на вопрос обратимся к закону:
«2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;

«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, – влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.»

«4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.»

Вопрос №17: Что заменит Z-отчет, нужно ли печатать на бумажном носителе новый отчет? Нужно ли будет заполнять справки КМ-6, КМ-7, КМ-3, книгу кассира?

Ответ: Z-отчет не будет заменён. Сопутствующие документы предполагается отменить, вся работа кассира должна сводиться к работе с ККТ.

Вопрос №18: Если ИП арендует помещение, но деятельность временно не ведется. Кассу планируем покупать к лету к моменту начала деятельности. Могут ли оштрафовать за отсутствие кассы?

Ответ: До лета время есть. Если вы на данный момент кассу по закону не используете и не обязаны, у вас отсрочка должна быть до 2018 года.

Вопрос №19: Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, чеки пробиваются на одном ККМ. Какая система налогообложения будет печататься в чеке. Новые ККМ имеют возможность отражать деньги по разным системам налогообложения?

Ответ: В одном чеке может быть указана лишь одна система налогообложения.

Вопрос №20: Про ставку НДС в чеках, если 18%, понятно, что будет прописано, а если без НДС, как это должно быть указано в чеке? НДС-0,00 или Без НДС (прописано словами)?

Ответ: Без НДС, но об этом вам заботиться не нужно, вы не будете вводить это вручную, всё автоматизировано.

Вопрос №21: ООО на УСН, вид деятельности - сдача в аренду собственного имущества, а также аренда парковочных мест на улице. Вопрос: если физ. лица и юр. лица платят за эти услуги налично, нужна касса?

Ответ: см.вопрос №3.

Вопрос №22: Обязательно ли включать кассовый аппарат каждый день? Операций по кассе за день не было.

Ответ: Не обязательно.

Вопрос №23: Организациям, использующим УСН нужно подключиться к онлайн кассам до 1 июля 2017года?

Ответ: см.вопрос №3,1.

Вопрос №24: На второй год использования новой кассы нужно оплатить только замену ФН или замену ФН и за обслуживание в ОФД?

Ответ: Обслуживание у ОФД также оплачивается ежегодно.

Вопрос №25: Как пробивать предоплату или частичную оплату расходной накладной(опт)? Какие наименования и суммы отправлять в ККТ?

Ответ:

Вопрос №26: Каким образом пономенклатурно отражать оплату, если это постоплата и не на полную сумму отгрузки?

Ответ: Планируется, что данные функции будут в торговом программном обеспечении.

Вопрос №27: ООО занимается продажами на рынках и в палатках, добавляется еще продажа ч/з интернет магазин. Как быть с кассовой техникой? Нужно устанавливать? С какой даты?

Ответ: Статья 2 пункт 2 290-ФЗ: «Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;

Если ваш вид деятельности попадает под данную статью, то на рынках можно будет не применять ККТ.

По вопросу интернет-магазина см.вопрос №3,1

Вопрос №28: ИП совмещает УСН и ЕНВД. Можно ли не применять до 01.07.2018 года ККМ по рознице ЕНВД?

Ответ: Можно, см.вопрос №1

Вопрос №29: Как выглядит новый накопитель? Есть ли конкретный производитель? Где брать этот накопитель и как его ставить в старую кассу? Или как выглядит новая касса с накопителем?

Ответ: Как выглядит см. на картинке. Подробности можно посмотреть в интернете, всё о фискальном накопителе можно узнать в реестре ФН на сайте федеральной налоговой службы, производитель там же написан.
купить можно как у производителя, так и у распространителей. ЗАО «Калуга Астрал» официально распространяет ФН-1 через свою партнёрскую сеть по стране. Cтавить фискальный накопитель так же, как и ЭКЛЗ, поскольку внешне данные устройства почти не отличаются. Внешне касса с ФН никак не отличается от кассы без него, так как он подключается внутрь корпуса.

Вопрос №30: ИП на УСН оказывает услуги по ремонту окон ПВХ, работаем по БСО пока ККТ не нужно, но если попутно начнем продавать жалюзи нужно ли тогда применять ККТ, если нет офиса?

Ответ: см.вопрос №1,3

Вопрос №31: ИП на УСН (услуги маникюра физ. лицам) сейчас применяет старые ККТ с ЭКЛЗ, имеем ли мы право с 01.07.17 г. не применять онлайн-кассы, а перейти на БСО до 01.07.18 г.?

Ответ: Если в данный момент по закону вам по виду деятельности и системе налогообложения позволено не применять кассу, то лучше снять её с учёта до 1 февраля, тогда до 2018 года вы будете не обязаны применять ККТ. Если до 1 февраля она будет на учёте, придётся её применять по новому порядку.

Вопрос №32: Интернет-сайт, оплата через платежную систему на сайте карточкой (ввод информации с карточки на сайте) на расчетный счет нам приходит сумма за весь день через 1-3 дня. Кассы никогда не было, попадаем ли мы? И второй способ оплаты - наличными при получении курьерской службе. Курьеры в договоре прописано обязаны принять деньги за наши заказы с применением ККТ. Нам, как непосредственно продавцам - что-то надо? Например, на сайте написать, что чек будет от курьерской службы? кассовых аппаратов никогда не было.

Ответ: Чек должен выдаваться в момент расчёта. Если платят через платёжную систему, должен отправляться электронный чек по желанию клиента, в налоговую - обязательно. Если расчёт с курьером при получении, то курьер выбивает чек в момент принятия денежных средств. Также см. вопрос №1,3

Вопрос №33: Продажу товаров, работ (услуг) производим населению и юр. лицам, будет ли разница в чеках?

Ответ: При расчёте между расчётными счетами юр. Лиц ККТ не применяется, только при расчётах с физ. лицами

Вопрос №34: Можно ли модернизировать старую, или придется покупать новую контрольно-кассовую технику (ККТ)?

Ответ: На сайте ФНС (nalog.ru) можно найти реестр контрольно-кассовой техники, любую из моделей в реестре можно модернизировать. Если модели нет в реестре, придётся покупать новую.

Вопрос №35: Сколько стоит новая ККТ?

Ответ: На вопрос нельзя ответить однозначно, различные модели различных производителей и стоят по-разному. Самые простые модели стоят около 17 т.р., есть и более сложные: со своим экраном, буквенной клавиатурой и встроенным кассовым программным обеспечением - такие стоят намного дороже. Модели кассовых аппаратов.

Вопрос №36: Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

Ответ: 24 октября 2016 года на заседании правительства рассмотрен и одобрен законопроект, посвящённый налоговым вычетам для организаций, переходящих на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.

Законопроектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тыс. рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведённых расходов в связи с приобретением контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, деятельность которых ранее не требовала применения такой техники.

Вопрос №37: Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто будет обслуживать онлайн-кассы?

Ответ: По новому закону договор с ЦТО становится не обязательным.

Вопрос №38: Будет ли в новых кассах использоваться ЭКЛЗ и фискальная память?

Ответ: ЭКЛЗ применяться не будет, по новому порядку он заменяется фискальным накопителем (ФН). Это небольшое устройство, выглядит примерно, как ЭКЛЗ, оно содержит в себе криптографическую систему и подключается под корпус контрольно-кассовой техники. Его назначение – накапливать, шифровать и отправлять чеки на сервер оператора фискальных данных (ОФД).

Вопрос №38: Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?

Ответ: ФН применять придётся, по закону сроки действия фискального признака в ФН могут быть 13 и 36 месяцев (последнее для сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, торговых автоматов). По окончанию срока действия ФН нужно будет заменить.

Вопрос №39: Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

Ответ: По закону все предприниматели, ведущие расчёты с населением наличными средствами или банковскими картами обязаны применять ККТ.

Вопрос №40: Остается ли обязательным техобслуживание касс старого образца?

Ответ: С 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу по старому порядку будет невозможно. Те кассы, которые были зарегистрированы до этой даты, будут обслуживаться либо до окончания срока действия ЭКЛЗ либо до 1 июля 2017 года. С этого момента будут применяться только новые ККТ.

Вопрос №41: Где можно найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

Ответ: Реестр ОФД можно найти на официальном сайте ФНС (nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», как и все остальные реестры, которые появились после подписания поправке к 54-ФЗ. Право выбора к какому ОФД подключиться остаётся за пользователем ККТ.

Вопрос №42: Стоимость услуг ОФД будет фиксированной, или каждый оператор установит ее сам?

Ответ: Каждый ОФД может установить свою цену услуг. Мы предлагаем услугу ОФД для одного экземпляра ККТ за 3000р/год.

Вопрос №43: Нужна ли новая КЭП (квалифицированная электронная подпись), если у меня уже есть КЭП для ЕГАИС и отчетности?

Ответ: КЭП нужна только для регистрации ККТ в личном кабинете ФНС. Сертификат КЭП, который используется для сдачи электронной отчётности, подойдёт для этой цели. Подпись для ЕГАИС не подходит.

Вопрос №44: У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто будет нести ответственность, если ККМ не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?

Ответ: В законе прописано, что ФН может работать 30 дней без получения подтверждения от ОФД. Это значит, что даже если у Вас связь появляется раз в месяц, все чеки будут переданы и получены подтверждения от ОФД и вы не нарушите условия закона. При отсутствии связи на кассе ФН накапливает документы с пометкой «Непереданные», при восстановлении связи все данные документы будут переданы автоматически.

Если же вы не восстановили связь за 30 дней с момента первого неполучения подтверждения, ФН блокируется, ККТ далее работать не будет. Вся ответственность за восстановление связи лежит на пользователе ККТ.

Вопрос №45: В каких населенных пунктах закон позволяет работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

Вопрос №46: Как можно узнать, что касса передала чек в налоговую?

Ответ: Скорее наоборот, можно узнать, что не передала. Для этого необходимо снять на кассе отчёт о состоянии расчётов, в нём будет указано количество непереданных документов. Также данная информация отображается в отчёте о закрытии смены.

Вопрос №47: Электронный чек полностью заменит бумажный?

Ответ: На данный момент нет. До 2018 года электронный чек отправляется покупателю только по его желанию. Бумажный чек выдавать обязательно.

Вопрос №48: Изменится ли процедура возврата оплаченного товара или возврата средств за услуги?

Ответ: Не изменится, но все данные будут фиксироваться в ФН и на сервере ОФД и передаваться в ФНС.

Вопрос №49: Касса зарегистрирована только на выдачу денег, нужно ли ее регистрировать по новому формату?

Ответ: При любом виде деятельности, когда ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо использовать ККТ по новому порядку.

Вопрос №50: У нас большая номенклатура (длинная), можно ли в чеке ее сокращать? Если да, то как?

Ответ: В будущем планируется единый реестр номенклатуры. Пока его нет регламента нет тоже. Но номенклатура вида "товар1" это точно нарушение. Сокращение пока приемлемо.

Вопрос №51: В законе прописано что старый аппарат нужно утилизировать, что понимается под утилизацией?

Ответ: В законе прописано, что необходимо использовать ККТ, удовлетворяющую требованиям нового порядка. Для этого необходимо либо доработать старую ККТ если это возможно, либо приобрести новую. Не видел в законе ничего об обязательной утилизации. Попросите предоставить ссылку на закон. Скорее имелось ввиду то, что если ККТ доработать до применения по новому порядку невозможно, это уже абсолютно бесполезный предмет и использовать ее больше не представится шанса, остаётся только утилизировать. Если в законе не прописан регламент утилизации, то можно делать с ней всё, что угодно.

Вопрос №52: А ИП, который сдает свое помещение в найм, освобождается от применения ККТ совсем?

Ответ: При любом виде деятельности, при котором ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо применять ККТ по новому порядку. Все варианты неприменения можно прочитать в 290-ФЗ в статье 2 "Особенности применения контрольно-кассовой техники".

Вопрос №53: Если у нас филиалы, сколько нужно КЭП?

Ответ: Сертификат КЭП необходим для входа в личный кабинет и регистрации техники. Сертификат КЭП выдаётся на организацию. Если филиал это отдельная организация (другой ИНН), нужен второй сертификат. Если имеется ввиду обособленное подразделение (тот же ИНН, другой КПП), то второй сертификат не нужен.

Вопрос №54: ИП работает на УСН розничная торговля товарами и на ЕНВД бытовые услуги, с 1 июля 2017г. должны применять новый порядок применения ККТ, книги кассира-операциониста обязаны и дальше вести? Кассовую книгу ИП не ведёт и далее тоже может не вести?

Ответ: Ведение всех книг кассира упраздняется (остаётся по желанию организации).

Вопрос №55: А если ИП плательщик ЕНВД по розничной торговле пива и сигарет? Срок установки ККМ все равно с 01.02.2017г.?

Ответ: Тут необходимо принимать во внимание 171-ФЗ, пиво и другие алкогольные и акцизные товары придётся продавать с ККТ по новому порядку с 31 марта 2017. По 290-ФЗ на ЕНВД можно не использовать ККТ до 2018 года. Это коллизия в законах. Так как условия одного закона не отменяют условия второго, для продажи пива придётся ставить ККТ до 31 марта 2017 года.

Вопрос №56: ООО на УСНО и применяет БСО. Его действия с 01.02.2017г. по отношению 54-ФЗ.

Ответ: Федеральным законом предусматривается расширение реквизитов для бланков строгой отчетности, а также их формирование контрольно-кассовой техникой согласно статье 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В настоящий момент на сайте regulation.gov.ru размещен проект приказа ФНС России «Об утверждении форматов фискальных документов» в котором поименован перечень необходимых реквизитов для бланков строгой отчетности. Такие изменения будут обязательны с 1 июля 2018 года. При этом ряд услуг освобожден от обязательного применения кассовой техники.

Вопрос №57: Налоговый вычет на ккт в размере 18000, это занижать налог по УСН и по ЕНВД или на 18000 снизить налог.базу?

Не нашлось таких подробностей, формулировка в законопроекте "налоговый вычет".

Организация на УСН доходы-расходы оказывает гостиничные услуги и услуги общественного питания (кафе/ресторан). Что делать, если сломалась контрольно-кассовая техника (ККТ), каким образом мы можем принимать деньги? Можно ли использовать в этом случае бланки строгой отчетности (БСО), отпечатанные типографским способом? С какого периода нужно использовать онлайн-кассы при наших видах деятельности и каким образом осуществлять расчеты неисправностях ККТ?

Согласно пункту 1 статьи 1.2. Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении ими расчетов на территории Российской Федерации обязаны в обязательном порядке применять контрольно-кассовую технику.

При поломке ККТ вы обязаны обратится в центр технического обслуживания, с которым у вас заключен договор о технической поддержке контрольно-кассовой техники. Если устранить поломку на месте невозможно, то ККТ передается для ремонта сотрудникам центра технического обслуживания. В этом случае центр технического обслуживания должен предоставить вам ККТ из своего резерва (п. 11.2 Положения о порядке продажи, технического обслуживания и ремонта контрольно-кассовых машин в российской федерации, утв. решением Государственной межведомственной экспертной комиссии по контрольно - кассовым машинам от 06.03.1995 (протокол № 2/18-95)).

Таким образом, поломка ККТ не является причиной для применения БСО. Строго говоря, до исправления сломанной ККТ или до получения резервной ККТ от центра технического обслуживания вы не должны осуществлять наличные расчеты.

В общем случае применение онлайн-касс - обязательно с 01.07.2017.

Организации, оказывающие услуги населению вправе при условии выдачи БСО не применять ККТ до 01.07.2018.

Отметим, что ответственность за неприменение ККТ закреплена в части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

В частности, за нарушение налагается штраф:

• для должностных лиц и ИП (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ) –от ¼ до ½ размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10 000 руб.;
• для юрлиц – от ¾ до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

О том, в каких программах 1С будет поддерживаться интеграция с онлайн-кассами, см. в разделе «ККТ» в «Мониторинге изменений законодательства».

Приглашаем в 1С:Лекторий 26 января 2017 года на лекцию «Новые онлайн-кассы – нормативное правовое регулирование и поддержка в “1С:Предприятии 8”» с участием представителей ФНС России и экспертов 1С. Узнать подробнее и зарегистрироваться можно

В сфере товаров и услуг необходимой техникой является контрольно-кассовые аппараты. Как и любая техника, кассовый аппарат, может прийти в негодность или сломаться. Поскольку ККМ – техника подучетная, даже небольшой ремонт необходимо производить с учетом соблюдения всех требований.

Ремонт кассовой техники должен производиться только в центрах технического обслуживания (ЦТО). Остальные организации, не имеющие сертификат, чьи специалисты не прошли соответствующего обучения, не имеют права заниматься таким видом работ. У ЦТО есть вся необходимая база, включая техническую и ремонтную документацию, запчасти, соглашения с поставщиками ККМ (аккредитация). Ремонтом при этом считаются все действия связанные со вскрытием пломбы и проникновением внутрь кассового аппарата. Выполнение ремонта любой степени сложности производится исключительно при подписании между ЦТО и владельцем ККМ договора технического обслуживания.
Законодательством строго регламентирован процесс ремонта кассовых аппаратов. На него отводится от 36 (при условии, что заказчик и ЦТО находятся в городе) до 48 часов (в сельской местности). Так как во время ремонта нарушается целостность пломбы на кожухе, до и после него необходимо заполнять множество документов, в которых указываются не только причина ремонта и ремонтные действия, но и показания счетчиков на начало и конец операции.
Если виновником поломки кассовой техники не является хозяин аппарата или обслуживающий персонал, для сломанного аппарата предоставляется гарантийный ремонт, который возможен до истечения гарантийного договора. Такой вид ремонта проводится бесплатно. Является ли случай гарантийным – определяет ЦТО.
Остальные виды ремонта владелец кассовой машины оплачивает самостоятельно.
Мелкий ремонт подразумевает только работы по смазке и настройке деталей, без замены. По окончании работ ссоставляется акт о выполненных услугах ЦТО и необходимые налоговой инспекции документы.

Средний ремонт предполагает замену всех запчастей, кроме блоков и узлов. По окончании сотрудник ЦТО заполняет акт, документы для налоговой инспекции. А также, составляется накладная на передачу замененных элементов и частей ККМ.

Замена блоков или цельных узлов ККТ и является капитальным ремонтом. Это наиболее дорогостоящий вид ремонта. Оформляется этот вид ремонта также как средний ремонт.

У Вас сломался кассовый аппарат ?

Обратитесь в наш ЦТО и мы устраним неисправность!
Кассовая техника, в основном, перестает работать, если использовать ее не надлежащим образом. Каждая модель кассового аппарата имеет свои условия эксплуатации, указанные в технической документации.
Кассовый аппарат будет считаться сломанным, если:
— на кассе не печатается чек ,
— не прописываются реквизиты компании ,
— касса не включается ,
— при вводе на кассовый аппарат данных, информация не сохраняется ,
— не работает клавиатура кассы ,
— квитанции печатаются не полностью .
Если на кассовой технике повреждена марка-пломба ИФНС, аппарат тоже можно считать недействительным.
Кстати, технически неисправной технику посчитают, даже если производственная маркировка на аппарате отсутствует, либо повреждена пломба налоговой службы.

Причины поломки кассы :
Износ внутренних деталей и частей.
Внешнее повреждение техники.
Поломка фискальной памяти.
Перегрев принтера кассового аппарата.
Неисправный аккумулятор.
Неправильные действия кассира-операциониста.
Не проведен профилактический ремонт оборудования.
Ошибка программного обеспечения.

В случае, когда кассовый аппарат был сломан с целью укрывательства и избежания налоговых выплат (с аппарата была стерта память и данные восстановлению не подлежат), виновников привлекают к административной ответственности и обязывают выплатить штраф.

Что делать если сломалась касса?
На данный момент, почти все современное кассовое оборудование оснащается системой проверки неисправностей.
Запустив систему, кассир-операционист выяснит:
Правильно ли подключена клавиатура
Исправны индикаторы
Достоверен ли блок контрольной информации
Правильно ли введены данные программ
Исправна ли система

Если на Вашем кассовом оборудовании система проверки не установлена делайте следующее:
1. Когда на дисплее видно, что идет обработка какой-либо команды, не выключайте аппарат. Дождитесь того момента, когда оборудование завершит операцию само.
2. Если ККМ отключилась — попробуйте подключить заново.
3. Спасательная клавиша «С» может отменить действие ненужной операции, а также уберет высвеченный на экране код ошибки.
4. Техника может быть заблокирована в том случае, если вы попытались войти в режим, предназначенный только для налогового инспектора, либо механика ЦТО. Чтобы разблокировать ККМ, следует выбрать правильный режим и пароль.
5. Не печатаются данные на чеке, если не подходит термобумага. Следует подбирать бумагу по техническим параметрам.
6. Когда ломается принтер, лучше обратиться в службу ремонта.
7. Если аппарат не включается, также позвоните в ЦТО.
8. Когда техника загрязняется, то не стоит чистить ее самостоятельно. Обязательно проконсультируйтесь по телефону со специалистом по ремонту ККМ. Он должен будет осмотреть аппарат и решить, каким образом его почистить.
9. Проверьте подключение к сети аппарата.
10. Если не работают какие-либо детали оборудования, которые взаимодействуют с кассой (например, клавиатуру, дополнительный дисплей), то проверьте разъемы для подключения, переходники, провода.

Что должен делать кассир, если кассовый аппарат не работает :
1. Кассир-операционист, прежде всего, должен сообщить своему начальнику о том, что оборудование сломалось или появилась какая-либо ошибка. Если самостоятельно исправить ошибку не удалось, то стоит обратиться в центр техобслуживания. Специалист должен осмотреть ККМ и сообщить вам о причине поломки и способе устранения.
2. Следующие действия – обращения в налоговую службу, в которой был зарегистрирован аппарат. Заметьте, что обратиться обязательно следует в том случае, когда отремонтировать оборудование не получилось без снятия пломб. Предприниматель должен собрать пакет документов. В него войдут:
3. Заявление о том, что ККМ было отправлено на ремонт. Следует указать в нем данные регистрационной карточки, показания счетчика на начало того дня, когда сломалась техника.
4. Заключение специалиста ЦТО. Обязательно его должны предоставить для подтверждения причины снятия пломбы налоговой, а также, чтобы стояла даты с момента начала и окончания ремонта.
5. После вашего заявления и бумаги с центра техобслуживания, в налоговой службе должны дать разрешение или отказ на снятие пломбы. Конечно, без участия руководителя торговой организации специалист ЦТО может и сам. Он может написать заявление в налоговую и попросить необходимое разрешение. Это следует сделать в течение 3 дней с момента появления неисправности.
6. Оплачивать работу механика, возможно, придется вам. Это в том случае, если техника сломалась по вашей вине. Если же причина другая и ремонт идет по гарантийному талону (он действует обычно не более 18 месяцев), то оплачивать его будет производитель. Специалист ЦТО сам договаривается с поставщиком оборудования.
7. В течение 15 рабочих дней после выдачи разрешения контрольно-кассовое оборудование должны привести в нормальное состояние.

(RNDIS, по USB кабелю)

Находясь на рабочем столе нажмите правой кнопкой мыши на значек сети (выделенный красным квадратом)

Вопросы по работе с ККА (контрольно-кассовыми аппаратами). 1 - какими законами регламентируется работа с ККМ. 2 - Какая ответственность за неполное оприходование денежных средств (300 рублей). 3 - какой порядок работы если ККМ на ремонте. 4 - какая ответственность за не выдачу мягкого чека если ККМ в ремонте.

Ответ

1. Порядок эксплуатации ККТ установлен Типовыми правилами, утв. письмом Минфина России от 30.08.1993г. № 104. Этот документ применяется в части не противоречащей Закону от 22.05.2003 г. №54-ФЗ.

2. Небольшой размер неоприходования суммы (300 руб.) может считаться незначительным нарушением. В соответствии со ст. 2.9 КоАП при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничится устным замечанием. Малозначительным нарушением суды считают неоприходование наличности до 1000 руб. (Постановление ФАС ВВО от 18.11.2009 № А82-8103/2009; ФАС ДВО от 09.10.2009 № Ф03-5330/2009; ФАС УО от04.06.2009 № Ф09-3840/09-С1).

Срочная новость от налоговиков: . Читайте в журнале

3. Если кассовый аппарат на ремонте, компания не может продавать товары или оказывать услуги за наличные. Сам по себе факт поломки ККТ не освобождает организацию от обязанности применения ККТ. Законом от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ это не предусмотрено. Вы не можете утвердить бланк строгой отчетности, который позволил бы работать без ККТ. В этом случае можно использовать резервный кассовый аппарат, если таковой имеется.

4. За невыдачу кассового чека, если ККТ в ремонте, могут быть оштрафованы:

Организация - размер штрафа составляет от 30 000 до 40 000 руб;

Должностные лица (руководитель) - размер штрафа составляет от 3000 до 4000 руб;

Граждане (продавцы, кассиры) - размер штрафа составляет от 1500 до 2000 руб.

1.Как эксплуатировать кассовый аппарат

Невыдача кассового чека квалифицируется как неприменение ККТ и может послужить основанием для привлечения к административной ответственности по Кодекса РФ об административных правонарушениях ().

За невыдачу кассового чека могут быть оштрафованы:
- организация - размер штрафа составляет от 30 000 руб. до 40 000 руб.;
- (руководитель организации, его заместитель) - размер штрафа составляет от 3000 до 4000 руб.;
- граждане (продавцы, кассиры-операционисты) - размер штрафа составляет от 1500 руб. до 2000 руб.

Предприниматели могут быть привлечены к ответственности только в . Продавцы и кассиры-операционисты к должностным лицам не относятся. Это следует из определения категории «должностные лица», которое дано в Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Не исключено одновременное привлечение к административной ответственности как организации, так и ее руководителя. Правомерность такой позиции подтверждается и арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС , ).

Организация также может быть оштрафована, если кассовый чек пробит после того, как товар со сдачей были переданы покупателю (см., например, ).

Нарушение законодательства в сфере ККТ не является длящимся, поэтому привлечь организацию (ее должностных лиц) к административной ответственности можно только в течение двух месяцев со дня совершения правонарушения (

Ситуация: что делать при поломке ККТ в течение рабочего дня

Если кассовый аппарат вышел из строя, работу на нем нужно прекратить. При этом кассир-операционист обязан:
- выключить кассовый аппарат;
- вызвать руководителя (его заместителя, заведующего секцией);
- определить характер неисправности.

Если в дальнейшем использовать кассовый аппарат невозможно, кассир-операционист в присутствии руководителя организации (его заместителя, заведующего секцией) должен . Делается это так же, как и при завершении рабочей смены, но в журнал кассира-операциониста вносится запись о причинах окончания работы с указанием времени поломки. При этом сразу же необходимо сообщить о поломке в ЦТО.

Если кассовый аппарат вышел из строя в момент расчета с покупателем, когда часть товаров уже проведена через ККТ, нужно аннулировать чек в .

Если у организации (предпринимателя) есть резервный кассовый аппарат, его можно использовать до устранения неисправностей в ККТ, вышедшей из строя. Ввод резервного кассового аппарата в эксплуатацию .

2.Какая ответственность предусмотрена за неполное отражение денежных операций в кассовой книге

Если в кассовой книге несвоевременно или не полностью отражены операции с наличными, налоговые инспекторы вправе оштрафовать организацию.

Дело в том, что все поступившие в кассу деньги нужно оприходовать. Тот, кто этого не делает, нарушает кассовую дисциплину. При этом оприходовать деньги - значит отразить их в кассовой книге. Причем именно в том размере, который подтвержден кассовыми документами. Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, а о том, что нарушение его наказуемо, прямо сказано в Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Когда налоговые инспекторы проверяют, все ли наличные оприходованы, они сверяют информацию в кассовой книге с первичными документами - Z-отчетами, ПКО, РКО и т. п. Если расхождение будет найдено, организацию оштрафуют. Такое право инспекторов подтверждают и суды (см., например, постановления ФАС , ).

Нарушением признают и несвоевременно внесенные в кассовую книгу записи о полученных деньгах. То есть когда записи в кассовой книге сделаны не в день, когда наличные поступили в кассу (см., например, постановления ФАС , Северо-Кавказского округа , ).

Контролировать, правильно ли ведется кассовая книга, должен главный бухгалтер. А что делать, если он заболел или в отпуске? Тогда за эту работу отвечает руководитель. Если они отнесутся халатно к своим обязанностям, их тоже накажут за нарушение порядка ведения кассовой книги по Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Вот какие штрафы предусмотрены для виновных:

• от 40 000 до 50 000 руб. - для организаций;
• от 4000 до 5000 руб. - для должностных лиц. То есть для предпринимателей, главного бухгалтера, руководителя (когда он замещает отсутствующего главбуха).

Кстати, кассиры к должностным лицам не относятся. И несмотря на то что они материально ответственные лица, административного штрафа для них не предусмотрено. Такой вывод подтверждается постановления Пленума Верховного суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18. Поэтому так важно контролировать работу кассиров. Ведь из-за их ошибок накажут и главбуха и организацию.

Справки даем. Северо-Запад

Как защитить компанию от штрафовпри поломке кассового аппарата

Максим Фомин, эксперт «УНП»

«Наша компания применяет обычную систему налогообложения. Недавно у нас сломалась кассовая машина, и мы пару дней выдавали покупателям товарные чеки. Из-за этого нас оштрафовали по статье 14.5 КоАП РФ как за неприменение ККТ. Насколько это правомерно?..»

Из письма главного бухгалтера Елены Хоркиной, г. Сосновый Бор

Елена, инспекторы правы. Поломка кассовой машины не освобождает компанию от обязанностей выдать покупателю кассовый чек при продаже товаров за наличные. Однако срок привлечения к ответственности ограничен двумя месяцами со дня его совершения, поэтому, если этот срок истек, возможно, что в суде штрафа вам удастся избежать (п. 1 ст. 4.5 Кодекса об административных правонарушениях).

Нередко в период поломки некоторые центры технического обслуживания предлагают клиентам арендовать ККТ на время ремонта. Однако избежать штрафов можно, только если касса будет зарегистрирована в инспекции на саму компанию. А для этого потребуется заключить договор на обслуживание этой кассовой техники с ЦТО и подать в инспекцию заявление о регистрации кассовой машины на вашу компанию. Поскольку имеет место перерегистрация ККТ на нового владельца, инспекторы также потребуют еще и заменить ЭКЛЗ. А значит, сразу начать работать на арендованной кассовой машине не получится.

Чтобы в будущем не оказаться в подобной ситуации, можно заранее приобрести еще одну кассу. Либо передать в этот период продукцию на реализацию комиссионеру, у которого есть кассовый аппарат.